التشفير الأصول العالمية الامتثال الضريبي: الحالة الراهنة، التحديات ورؤية المستقبل

في ظل تزايد صرامة تنظيم الأصول التشفيرية على مستوى العالم، ناقش خبيران في عمق حول مواضيع ساخنة مثل الامتثال الضريبي للأصول التشفيرية، والترتيبات الضريبية، وصراع التنظيم. وقد شاركوا آرائهم حول فرض الضرائب على الدخل عبر الحدود، وصراع التنظيم وتجنب الضرائب، والمساحة الضريبية للشركات والأفراد، وكذلك الشكل المثالي لنظام الضرائب في Web3 مستقبلاً.

مشكلة فرض الضرائب على الدخل عبر الحدود

تتمحور المناقشة أولاً حول مشكلة ضريبة الدخل عبر الحدود التي يواجهها العاملون في Web3. نظرًا لأن مشاريع Web3 نفسها عابرة للحدود وللمنطقة، فإنه من الصعب جدًا تحديد الإيرادات بدقة على أنها تنتمي إلى منطقة معينة. ترتبط الأنشطة الاقتصادية ارتباطًا وثيقًا بمصدر العملاء، بالإضافة إلى المنصات والشبكات والبنية التحتية المستخدمة. لذلك، من هو المستحق النهائي لهذه الضريبة، هو حقاً سؤال يستحق النقاش المتعمق.

قال خبير إنه على الرغم من أنه كان يعمل في مجال الضرائب لفترة طويلة، إلا أنه لا يزال يشعر بالحيرة حيال هذه المسألة. وفقًا لقانون الضرائب الحالي، قد تتعلق الالتزامات الضريبية بعدة مناطق، ولكن من الصعب تحديد أي طريقة أكثر منطقية، وهذا يستحق التفكير. بالنسبة لممارسي Web3، غالبًا ما تتجاوز هذه المناقشات نطاق الإطار الضريبي التقليدي.

أشار خبير آخر إلى أن القضية الأساسية تكمن في أن سرعة تطور النظام العالمي للرقابة الضريبية يصعب أن تتماشى مع تطورات التكنولوجيا والصناعة. كانت الرقابة تحاول اللحاق بالركب، ولكن التغيرات في الصناعة والابتكارات التكنولوجية دائمًا ما تتقدم. قد يستمر هذا الوضع "المطارد" لفترة طويلة، وستظل هناك دائمًا توازن ديناميكي بين الرقابة والصناعة.

تحليل حالة دفع الضرائب للأفراد في البر الرئيسي الصيني من العملات المشفرة

أثارت الإعلان الذي أصدره مكتب الضرائب في تشجيانغ مؤخرًا اهتمامًا واسعًا. حيث تم طلب شخص واحد لتعويض الضرائب بسبب تداول العملات الرقمية، ويرجع ذلك في الواقع إلى أن مكتب الضرائب اكتشف رصيدًا غير عادي في بطاقة بنكية خارجية بعد تبادل معلومات CRS.

في هذا السياق، قال أحد الخبراء إن هذه الحالة ليست مفاجئة، بل تمثل حالة نموذجية. واعتبر خبير آخر أن الأصول المشفرة وسوق الأسهم قد ارتبطتا بشكل كبير، ومع استمرار تطور هذا الاتجاه، ستصبح مشاكل الضرائب المتعلقة بتداول العملات المشفرة أكثر صرامة، وسيتناقص مجال التهرب الضريبي.

لعبة طويلة الأمد بين التنظيم والتهرب الضريبي

يعتقد الخبراء أن الرقابة و"مقاومة الرقابة" موجودتان منذ فترة طويلة، وهذا ليس فقط سمة من سمات عالم العملات الرقمية، بل هو أيضًا الحال في الصناعات التقليدية. من حيث الاتجاه، كانت المرحلة المبكرة "البدائية" تولي اهتمامًا أقل للامتثال، وكلما تقدمنا إلى اليوم، زادت عدد المؤسسات الكبيرة التي تضع الامتثال في المقام الأول.

بالنسبة للمستثمرين الأفراد، فإن الامتثال يعتمد بشكل أكبر على المبلغ الفعلي. إذا كانت الكمية صغيرة جدًا، فإن القيام ببعض الإجراءات الإبلاغ الضرورية يكفي. يجب أن تؤخذ تكاليف وفوائد تنفيذ القانون في الاعتبار، إلا إذا ظهرت بعض الحالات النموذجية التي تحمل "معنى توضيحي".

الحدود بين الإيرادات غير المشروعة والامتثال للأصول

تمت الإشارة في المناقشة إلى موضوع حساس: إذا كانت بعض العمليات غير المشروعة في عالم العملات الرقمية تؤدي إلى أرباح كبيرة، فهل يُعتبر دفع الضرائب وفقًا للقوانين بمثابة "تبييض"؟ يعتقد الخبراء أن دفع الضرائب من عدمه يمكن أن يثبت أقصى حد الالتزام بالواجبات الضريبية، لكنه لا يمكن أن يثبت من حيث المبدأ أن هذه الأموال قانونية بمعنى أوسع. الامتثال الضريبي وشرعية الأموال هما مستويان قانونيان مختلفان، ولا يمكن ببساطة اعتبارهما متساويين.

مساحة التخطيط الضريبي في عالم العملات الرقمية للشركات والأفراد

يشير الخبراء إلى أن مجال التخطيط الضريبي محدود جداً بالنسبة لمعظم الناس العاديين. لكن بالنسبة للأفراد أو الشركات ذات القيمة الصافية المرتفعة، فإن الوضع مختلف. عادةً ما تكون أشكال وهيكل دخلهم أكثر تعقيدًا، وتتعدد مصادرها، وحجم المعاملات أكبر، وهناك المزيد من الأمور الضريبية العابرة للحدود. هذه التنوعات والتعقيدات تتيح بشكل طبيعي المزيد من المساحات القابلة للتنفيذ.

الالتزامات الضريبية المحتملة والمساحات المحسنة لعائدات التعدين، والإيرادات الناتجة عن الطرح المجاني، والمالية اللامركزية (DeFi)

حلل الخبراء الالتزامات الضريبية المحتملة المرتبطة بأشكال مختلفة مثل التعدين، والإيرادات الناتجة عن الإطلاق المجاني، والتخزين، وعوائد DeFi. وأشاروا إلى أن العديد من الأشخاص العاديين يبدو أن لديهم أشكالاً متعددة من الدخل، ولكن من الناحية الضريبية، فإن القضية الأساسية هي أن الكيان الدخلي عادة ما يكون فرداً، وليس هناك هيكل متعدد الطبقات مثل الثقة أو الشركة أو الصندوق لتوزيع العبء الضريبي.

الاعتبارات الواقعية لتخطيط هوية الرحالة الرقميين

تناقش هذه المسألة تخطيط الهوية الضريبية لـ"المهاجرين الرقميين". يذكّر الخبراء أنه بغض النظر عن مكان تقديم الإقرار الضريبي، يجب الحفاظ على سجلات الإيداع والسحب والمعاملات بشكل جيد. من حيث الاتجاه العام، يمكن النظر في تخطيط الهوية عبر الحدود، ولكن يجب أن تكون الوثائق والسجلات كاملة، ويجب تقديم الإقرارات بدقة.

تخيلات حول نظام الضرائب على التشفير في المستقبل

وأخيرًا، شارك الخبراء تصوراتهم حول نظام الضرائب المثالي في ويب 3 في المستقبل. اقترح أحد الخبراء نموذجًا ذي هيكلين: الطبقة الأولى، مقدمو البنية التحتية ( من عمال المناجم، والعقد ) يدفعون الضرائب للعالم الفيزيائي؛ الطبقة الثانية، المستخدمون الأفراد يدفعون الرسوم بشكل غير مباشر إلى الشبكة من خلال رسوم الغاز، والتي تعيد بدورها دعم نظام الضرائب في العالم الحقيقي.

يعتقد خبير آخر أنه مع تطور صناعة التشفير، قد تحل في المستقبل محل بعض الأجزاء ذات الكفاءة المنخفضة وعدم الشفافية في المالية التقليدية، وعندها سيتطلب الأمر بالضرورة توافقًا مع أنظمة قانونية جديدة وإطار تنظيمي.