مناقشة الامتثال الضريبي العالمي للأصول المشفرة وتصورات مستقبل النظام الضريبي

في ظل ارتفاع درجة حرارة الامتثال لرقابة الأصول المشفرة على مستوى العالم، أجرت شخصيتان في الصناعة مناقشة متعمقة حول مواضيع ساخنة مثل الامتثال الضريبي للأصول المشفرة والترتيبات الضريبية.

مشكلة تخص الضرائب على دخل المعاملات العابرة للحدود

بالنسبة لمكان دفع الضرائب على الدخل العابر للحدود لممارسي Web3، يعتقد الضيوف أنه مسألة تستحق النقاش المتعمق. مشاريع Web3 نفسها عابرة للحدود وللمناطق، ومن الصعب تحديد الدخل بدقة على أنه ينتمي إلى مكان معين. النشاط الاقتصادي مرتبط بمصادر العملاء، وكذلك بالمنصات والشبكات والبنية التحتية المستخدمة. وغالبًا ما تتجاوز هذه المناقشات نطاق الإطار الضريبي التقليدي الذي يمكن أن يغطيه بالكامل.

من الصعب حقًا أن يتماشى تطور نظام الرقابة الضريبية العالمي مع وتيرة التطور التكنولوجي وصناعة. كانت الرقابة تحاول دائمًا اللحاق بالركب، لكن التغيرات في الصناعة والابتكارات التكنولوجية تظل دائمًا في المقدمة. قد تستمر هذه الحالة من "اللحاق بالركب" لفترة طويلة، وستظل هناك دائمًا توازن ديناميكي بين الرقابة والصناعة.

مناقشة الحالة: ضريبة على تداول الأفراد للعملات المشفرة في البر الرئيسي

حظيت حالات مؤخرًا حيث طُلب من الأفراد في البر الرئيسي دفع ضرائب بسبب تداول العملات الرقمية باهتمام. وهذا يعكس أن الجهات التنظيمية بدأت تتبع دخل الأفراد من الخارج بشكل أكثر صرامة، وأول نقطة انطلاق هي الاستثمارات في الأوراق المالية الأجنبية. تتزايد التقاطعات بين سوق الأسهم الأمريكية وعالم العملات الرقمية، حيث تتعامل العديد من شركات الوساطة المالية مع الأصول المشفرة، وأصبح من الصعب رؤية العلاقة بين سوق الأسهم الأمريكية والأصول المشفرة بشكل منفصل.

لقد ارتبطت الأصول المشفرة وسوق الأسهم ارتباطًا وثيقًا، ومع استمرار تطور هذا الاتجاه، ستصبح مشكلات الضرائب المتعلقة بتداول العملات المشفرة أكثر صرامة، وستصبح مساحة التهرب أقل.

لعبة طويلة الأمد بين الامتثال وتجنب الضرائب

الرقابة و"مكافحة الرقابة" هما دائماً موجودتان، وهذا ليس فقط سمة من سمات عالم العملات الرقمية، بل ينطبق أيضاً على الصناعات التقليدية. هذه الديناميكية تشبه نقطة التناقض المنقوشة في طبيعة الإنسان، دائماً تتقدم في حلقة من الصراع، التوازن، ثم الصراع مرة أخرى، ثم التوازن.

من حيث الاتجاه، كانت مرحلة "العشب" المبكرة تركز على الامتثال بشكل منخفض، وكلما اقتربنا من اليوم، كلما وضعت المزيد من المؤسسات الكبيرة الامتثال في المقام الأول. بالنسبة للمستثمرين الأفراد، ما إذا كان يمكن الامتثال يعتمد أكثر على المبلغ الفعلي. يجب أيضًا أن تأخذ إنفاذ القانون في الاعتبار نسبة التكلفة إلى الفائدة، ما لم تظهر بعض الحالات النموذجية التي تحمل "معنى توضيحي".

حدود الامتثال للإيرادات والأصول غير المشروعة

دفع الضرائب أو عدمه، يمكن أن يثبت فقط الوفاء بالالتزام الضريبي، ولكنه لا يمكن أن يثبت من الناحية الجوهرية أن هذه الأموال قانونية بمعنى أوسع. إذا كانت الأموال نفسها تنتهك أيضًا لوائح تنظيمية مالية أخرى، حتى لو تم دفع الضرائب، فلن يؤثر ذلك على عقوبات الجهات التنظيمية الأخرى على مصدر هذه الأموال ومراجعتها. الامتثال الضريبي وشرعية الأموال هما مستويان قانونيان مختلفان، ولا يمكن ببساطة رسم علامة متساوية بينهما.

مساحة التخطيط الضريبي في عالم العملات الرقمية للشركات والأفراد

بالنسبة لمعظم الناس العاديين، فإن مساحة التخطيط الضريبي محدودة للغاية. مصادر دخل الأشخاص العاديين عادة ما تكون أحادية، حيث تقتصر بشكل رئيسي على الرواتب والمكافآت أو بعض البدلات القليلة، وكل هذه المسائل مسجلة بشكل كامل في الشركة، وعندما تقوم الشركة بالإبلاغ بدقة، يصبح من الصعب على الأفراد تحقيق أي "تحسينات" إضافية.

لكن بالنسبة للأفراد أو الشركات ذات القيمة العالية، فالوضع مختلف. عادة ما تكون أشكال وهيكل دخلهم أكثر تعقيدًا، وتأتي من مصادر متنوعة، وحجم المعاملات كبير، وهناك المزيد من الأمور الضريبية عبر الحدود. هذه التنوعات والتعقيدات تجلب بطبيعتها المزيد من المساحة القابلة للتنفيذ.

التزامات الضريبة المحتملة على الأرباح من التعدين، الإيجارات، DeFi وغيرها من المجالات ومساحات التحسين

تُعتبر عملية التعدين في معظم المناطق دخلاً تجارياً؛ أما بالنسبة للتوزيع المجاني، فإذا تم الحصول عليه فقط ولم يتم التصرف فيه، فعادةً لن يُtrigger الالتزام الضريبي مؤقتاً، فقط عند تحويله إلى عملة قانونية أو تبادل العملات، وعندها يُعتبر قد تحقق ربح فعلي، يجب الإبلاغ عنه. يمكن اعتبار عائدات التخزين أو DeFi في بعض الولايات القضائية كعائدات رأس المال، وعادةً ما تكون معدلات ضريبة رأس المال أقل من دخل العمليات، وفي بعض المناطق لا تُفرض ضرائب حتى.

من غير الواقعي أن يسعى الأشخاص العاديون إلى التخطيط الضريبي على نطاق واسع، لأن جميع الإيرادات مسجلة باسم الفرد، مما يسهل اعتبارها دخلًا تجاريًا أو فئة ذات عبء ضريبي مرتفع. بالمقابل، مثل الإيصالات المجانية، والتفرع، إذا سمحت السياسة المحلية، قد يتم اعتبارها كعبء ضريبي منخفض أو تأجيل المعالجة.

الاعتبارات الواقعية لتخطيط هوية الرحالة الرقميين

تخطيط الهوية عبر الحدود يمكن اعتباره، ولكن يجب أن تكون البيانات والسجلات كاملة على أي حال، وما يجب الإبلاغ عنه يجب الإبلاغ عنه بدقة. إن ما إذا كان الشخص يعتبر مقيمًا ضريبيًا، المعيار الأساسي هو "183 يومًا"، ولكن في القوانين والتطبيقات الأكثر دقة، سيتم النظر أيضًا في الجنسية، والمكان المسجل، والعلاقات الاجتماعية الرئيسية وغيرها من العوامل. في الضرائب الدولية، هناك "قاعدة جابي"، ستنظر في العلاقات الأسرية، ومركز المصالح الاقتصادية، ومسار الحياة اليومية، وما إلى ذلك، لتحديد مكان فرض الضرائب الرئيسي بشكل تدريجي.

تصور حول نظام الضرائب على التشفير في المستقبل

في المستقبل، قد يتشكل هيكل من طبقتين: الطبقة الأولى، مقدمو البنية التحتية ( عمال المناجم، العقد ) يدفعون الضرائب للعالم الفيزيائي؛ الطبقة الثانية، المستخدمون الأفراد يدفعون الرسوم بشكل غير مباشر إلى الشبكة من خلال رسوم الغاز، والتي تعيد بدورها دعم نظام الضرائب في العالم الواقعي.

مع تطور صناعة التشفير، من المؤكد أن المستقبل سيحمل حجم أصول أكبر، وستكون الاندماجات مع التمويل التقليدي أسرع. في المستقبل، قد يحل محل بعض الأجزاء غير الفعالة وغير الشفافة في التمويل التقليدي، وعندها سيكون من الضروري أيضًا مطابقة أنظمة قانونية جديدة وإطارات تنظيمية.