Mengapa CZ begitu menyukai Kirgistan? Sebuah ringkasan cepat tentang pajak dan regulasi aset enkripsi negara tersebut.

Tulis oleh: FinTax

1 Pendahuluan

Setelah pada awal April, Otoritas Investasi Nasional Kyrgyzstan menandatangani nota kesepahaman dengan pendiri bersama Binance, Zhao Changpeng (CZ), untuk bersiap berkolaborasi dalam aset kripto dan teknologi blockchain, pemerintah Kyrgyzstan berinteraksi secara intensif dengan CZ. Pada 5 Mei, CZ memposting foto plat nomor lokal "888 BNB" di media sosial dan memberikan pujian. Bersamaan dengan postingan tersebut, Presiden Kyrgyzstan menerbitkan tweet tentang pertemuan dengan CZ dan mengundang CZ untuk bergabung dengan Komite Kripto Nasional. CZ kemudian menyarankan agar Kyrgyzstan memasukkan BNB dan BTC ke dalam cadangan mata uang kripto nasional. Lalu, mengapa CZ begitu tertarik dengan Kyrgyzstan? Apa saja karakteristik dari sistem pajak dan regulasi terkait aset kripto di negara tersebut? Artikel ini akan mengungkap jawabannya.

1.1 Gambaran Umum Negara

Republik Kirgistan (Kirgistan) terletak di timur laut Asia Tengah, di persimpangan Asia Tengah, Eropa Barat dan Asia Timur, dengan ibu kotanya di Bishkek. Bahasa Cina Kirgistan adalah Kirgistan dan bahasa resminya adalah Rusia. Mata uangnya adalah som Kirgistan (disingkat "som"). Kyrgyzstan telah membuat kemajuan yang signifikan di bidang aset kripto dalam beberapa tahun terakhir, secara aktif merumuskan regulasi aset kripto, mendukung pengembangan teknologi digital dan ekosistem blockchain, dan merupakan pemimpin dalam pengembangan regulasi aset digital dan ukuran pasar di Asia Tengah dan wilayah inti industri kripto.

1.2 Kualifikasi Aset Kripto

Menurut definisi Undang-Undang Aset Virtual Kirgizstan, aset virtual adalah sekumpulan data dalam bentuk digital elektronik yang memiliki nilai, merupakan ekspresi digital dari nilai dan cara untuk membuktikan hak milik atau hak non-kepemilikan, yang dibuat, disimpan, dan diperdagangkan menggunakan teknologi buku besar terdistribusi atau teknologi serupa, bukan unit mata uang (uang), alat pembayaran, dan sekuritas. Aset kripto adalah salah satu jenis aset virtual.

2 Kebijakan Pajak

2.1 Gambaran Umum Pajak

Sistem hukum Kirgizstan berkembang dalam kerangka hukum republik-republik Uni Soviet sebelumnya, dan dalam banyak hal, ia memiliki kesamaan dengan sistem hukum Federasi Rusia dan republik-republik bekas Uni Soviet lainnya. Secara keseluruhan, sistem hukumnya dapat dibagi menjadi empat tingkat: hukum konstitusi, kode, undang-undang, dan peraturan. Setelah kemerdekaan Kirgizstan, sistem hukumnya telah direvisi dan disempurnakan lebih lanjut, dan telah mengeluarkan sejumlah undang-undang baru seperti "Konstitusi", "Hukum Perdata", "Hukum Perdagangan Luar Negeri", "Hukum Pajak", "Hukum Investasi", dan lain-lain yang mencakup berbagai bidang.

Secara khusus, dalam hal perpajakan, otoritas pajak Kirgistan mengelola wajib pajak sesuai dengan prosedur pemungutan dan administrasi pajak dalam Kode Pajak Kirgistan (selanjutnya disebut sebagai "Kode Pajak"), dan wajib pajak juga harus mematuhi persyaratan kode pajak dan memenuhi kewajiban pajak mereka sesuai dengan hukum. Pajak di Kirgistan terutama terdiri dari pajak penghasilan, pajak omzet, dan pajak kecil lainnya, termasuk pajak pusat seperti pajak penghasilan badan, pajak penghasilan pribadi, pajak pertambahan nilai, pajak penjualan, pajak konsumsi, dan pajak atas penggunaan sumber daya bawah tanah, serta pajak lokal seperti pajak properti dan pajak tanah. Selain itu, Kode Pajak juga memperkenalkan berbagai sistem perpajakan, antara lain sistem pajak yang disederhanakan berdasarkan pajak tunggal, pajak pertambangan mata uang digital, pajak e-commerce, pajak hiburan, pajak khusus izin usaha, pajak khusus zona perdagangan khusus, pajak khusus zona ekonomi bebas, dan sistem pajak khusus untuk taman teknologi tinggi.

Pajak Penghasilan Badan: 1) Perusahaan Residen. Badan hukum dan wiraswasta yang didirikan dan terdaftar sesuai dengan hukum Kirgistan adalah entitas penduduk Kirgistan (termasuk perusahaan penduduk, unit non-perusahaan, lembaga dan organisasi, dll.). Kemitraan adalah entitas yang transparan berdasarkan hukum Kirgistan, dan keuntungan yang diterima dari kemitraan dianggap sebagai keuntungan peserta dalam perusahaan, dan kemitraan itu sendiri tidak dikenakan pajak penghasilan perusahaan. Ruang lingkup perpajakan adalah membayar pajak penghasilan badan atas total pendapatan tahunan yang diperoleh di seluruh dunia. KEK biasanya menawarkan insentif untuk mengurangi beban pajak perusahaan dan menerapkan rezim uang gratis. Namun, tergantung pada lokasi bisnis, biaya insentif khusus sebesar 0,1% hingga 2% dari pendapatan akan dikenakan. Kirgistan membebaskan penduduk taman teknologi inovatif yang memenuhi persyaratan dari pajak penghasilan perusahaan. 2) Perusahaan non-residen. Bisnis yang didirikan berdasarkan hukum negara asing, serta individu non-residen yang perlu terdaftar sebagai wiraswasta di Kirgistan, adalah perusahaan non-residen pajak di Kirgistan. Secara khusus, ini mencakup perusahaan non-residen dengan bentuk usaha tetap di Kyrgyzstan dan perusahaan non-residen yang tidak memiliki bentuk usaha tetap di Kyrgyzstan tetapi memiliki pendapatan yang berasal dari Kyrgyzstan. Ruang lingkup retribusi adalah pendapatan yang berasal dari Kirgistan.

Pajak penghasilan orang pribadi: 1) Wajib pajak penduduk. Setiap individu yang telah tinggal di Kirgistan selama 183 hari atau lebih dalam periode 12 bulan berturut-turut adalah wajib pajak penduduk Kirgistan. Individu yang melakukan tugas resmi di luar negeri untuk Kirgistan juga dianggap sebagai pembayar pajak penduduk Kirgistan. Orang dengan kewarganegaraan Kirgistan dan warga negara asing yang telah memperoleh tempat tinggal permanen di Kirgistan atau sertifikat repatriasi dari Kirgistan yang merupakan wajib pajak penduduk Kirgistan dikenakan pajak penghasilan pribadi di Kirgistan atas sumber pendapatan mereka di seluruh dunia. Individu yang memenuhi kriteria untuk menentukan wajib pajak penduduk, jika mereka tidak memiliki kewarganegaraan Kirgistan dan belum memperoleh tempat tinggal permanen atau sertifikat pemulangan, hanya akan membayar pajak penghasilan individu atas penghasilan mereka yang berasal dari Kirgistan. Wiraswasta tidak diharuskan membayar pajak penghasilan pribadi, tetapi dikenakan pajak penghasilan badan. 2) Wajib pajak bukan penduduk. Seseorang yang telah tinggal di Kirgistan kurang dari 183 hari dalam periode 12 bulan berturut-turut adalah pembayar pajak bukan penduduk di Kirgistan. Wajib pajak non-residen dikenakan pajak penghasilan orang pribadi atas penghasilan mereka yang berasal dari Kirgistan.

Pajak Pertambahan Nilai: Subjek pajak meliputi perusahaan dan individu yang menjual barang kena pajak dan menyediakan jasa kena pajak di dalam wilayah Kirgistan; perusahaan yang mengimpor barang kena pajak; perusahaan asing yang menyediakan tenaga kerja, jasa, serta layanan yang disediakan secara elektronik (termasuk layanan e-commerce yang disediakan untuk individu penduduk Kirgistan). Sesuai dengan ketentuan perpajakan, kecuali yang menikmati kebijakan pengurangan pajak pertambahan nilai, penjualan barang kena pajak dan penyediaan jasa serta tenaga kerja yang dikenakan pajak pertambahan nilai di dalam wilayah Kirgistan harus membayar pajak pertambahan nilai. Sementara itu, barang kena pajak yang diimpor juga harus membayar pajak pertambahan nilai, yang dasar perhitungannya adalah harga pabean barang yang diimpor. Penjualan aset kripto tidak dikenakan pajak pertambahan nilai.

Pajak sederhana berbasis satu jenis pajak: Mulai Januari 2024, batas pendapatan 30 juta som dihapus, kecuali untuk beberapa entitas industri yang masih tidak dapat mengajukan untuk menggunakan sistem pajak sederhana berbasis satu jenis pajak, setiap pengusaha perorangan dan perusahaan (kecuali perusahaan asing yang tidak memiliki tempat tetap di Kirgizstan) dapat mengajukan untuk menggunakan. Dasar pengenaan pajak tunggal biasanya adalah pendapatan penjualan, dan untuk wajib pajak yang melakukan jenis usaha khusus, ada ketentuan khusus mengenai dasar pengenaan pajaknya.

Keringanan pajak dari sistem pajak khusus: 1) Sistem pajak khusus zona ekonomi bebas. Wajib pajak yang terdaftar di zona ekonomi bebas berlaku untuk sistem pajak khusus zona ekonomi bebas. Kecuali dalam beberapa kasus khusus, wajib pajak yang berlaku untuk sistem pajak khusus zona ekonomi bebas dibebaskan dari kewajiban pajak semua pajak dan hanya perlu memenuhi kewajiban membayar kontribusi jaminan sosial. Sistem pajak khusus zona ekonomi bebas tidak menambah kewajiban pajak baru, sehingga sistem pajak itu sendiri tidak melibatkan pelaporan dan pembayaran pajak. 2) Sistem pajak khusus kawasan teknologi tinggi. Wajib pajak yang terdaftar di kawasan teknologi tinggi berlaku untuk sistem pajak khusus kawasan teknologi tinggi. Wajib pajak kawasan teknologi tinggi dibebaskan dari kewajiban pajak penghasilan badan, pajak penjualan, dan pajak pertambahan nilai, tetapi kewajiban pajak lainnya masih harus dipenuhi sesuai dengan ketentuan umum. Sistem pajak khusus kawasan teknologi tinggi juga tidak menambah kewajiban pajak baru, sehingga sistem pajak itu sendiri tidak melibatkan pelaporan dan pembayaran pajak.

Secara keseluruhan, untuk lebih baik mempromosikan perkembangan ekonomi, Kirgistan terus menyederhanakan sistem perpajakan, mengoptimalkan struktur pajak, dan memperkenalkan alat digital untuk membangun sistem perpajakan yang lebih efisien dan adil, serta meningkatkan transparansi dan kepatuhan pajak.

2.2 Kebijakan Pajak Kripto dan Dinamika Terbaru

Menurut peraturan pemerintah yang diterbitkan pada 1 Agustus 2020, Kirgistan menerapkan sistem perpajakan khusus untuk entitas yang melakukan bisnis penambangan di bidang aset kripto, dengan dikenakan pajak penambangan kripto. Kode Pajak menetapkan bahwa perusahaan dan individu yang melakukan aktivitas penambangan dengan menggunakan perangkat lunak dan perangkat keras untuk operasi perhitungan harus membayar pajak penambangan kripto alih-alih pajak penghasilan. Wajib pajak harus mengajukan permohonan sebagai wajib pajak pajak penambangan kepada otoritas pajak di lokasi pendaftaran pajak. Dasar pengenaan pajak penambangan kripto adalah jumlah terakumulasi dari konsumsi listrik selama proses penambangan, termasuk pajak pertambahan nilai dan pajak usaha, dengan tarif ditetapkan sebesar 15%.

Jumlah keuntungan yang diperoleh dari penjualan aset kripto melebihi biaya pembeliannya, serta nilai aset kripto yang diperoleh secara cuma-cuma, merupakan bagian dari total pendapatan tahunan wajib pajak, sehingga perlu membayar pajak penghasilan sesuai ketentuan. Di negara tersebut, definisi penjualan aset kripto adalah: menukarkan aset kripto dengan mata uang lokal atau asing. Pertukaran satu aset kripto dengan aset kripto lainnya tidak dianggap sebagai penjualan. Tarif pajak penghasilan yang berlaku adalah 10%.

Di Kirgistan, penjualan aset kripto tidak dikenakan pajak pertambahan nilai. Namun, saat menjual barang, proyek, dan layanan yang bebas dari pajak pertambahan nilai, sektor perdagangan dan produksi membayar pajak penjualan sebesar 2%, sementara sisanya dikenakan pajak penjualan sebesar 3%. Menurut ketentuan keuangan Islam, dalam menjual saham, hak organisasi, mata uang, aset kripto, aset tetap, dan barang, basis pajak adalah pendapatan dari penjualan dikurangi biaya perolehan.

Perlu dicatat bahwa pada 15 Oktober 2024, Pengawasan dan Administrasi Pasar Keuangan Kementerian Ekonomi dan Perdagangan Kirgistan mengumumkan dimulainya diskusi tentang peraturan legislatif Kabinet Menteri Kirgistan "Tentang Mengubah Resolusi Pemerintah Republik Kirgistan No. 159 tanggal 15 April 2019 "Tentang Persetujuan Tarif Pajak Negara" dan meminta proposal dari pihak yang berkepentingan. Tujuannya adalah untuk memastikan penerimaan non-pajak negara dengan menaikkan tarif pajak negara untuk perusahaan yang beroperasi di sektor keuangan non-perbankan, seperti operator pertukaran aset kripto, lembaga asuransi, pemain profesional pasar sekuritas, pegadaian, dan organisasi yang bergerak di bidang penambangan aset kripto. Secara khusus, meningkatkan stabilitas keuangan dengan mengenakan pajak yang lebih tinggi pada peserta di industri berisiko tinggi seperti aset kripto, perusahaan asuransi, dan sekuritas.

3 Dinamika Regulasi Aset Kripto

3.1 Kebijakan Regulasi Aset Kripto

Pada tahun 2022, Kyrgyzstan mengesahkan Undang-Undang tentang Aset Virtual, yang meletakkan dasar peraturan untuk pembuatan, penerbitan, penyimpanan, dan sirkulasi aset kripto. Berkontribusi pada perkembangan industri aset kripto Kyrgyzstan yang luar biasa, yang menonjol di antara negara-negara Asia Tengah karena sikap positifnya terhadap aset kripto dan blockchain. UU Aset Virtual mengklarifikasi sistem perizinan untuk Penyedia Layanan Aset Kripto (VASP), yang diawasi secara seragam oleh Biro Layanan Regulasi Pasar Keuangan Negara. Hal ini memungkinkan penyedia layanan untuk memasuki pasar dengan mudah dan regulator untuk mengaturnya dengan lebih baik. Per 31 Januari 2025, Otoritas Pengawas Keuangan telah mengeluarkan 144 lisensi untuk pengoperasian penyedia layanan aset kripto, dan dari jumlah total lisensi yang dikeluarkan, 8 lisensi dikeluarkan untuk operator perdagangan aset kripto dan 138 lisensi sisanya dikeluarkan untuk operator pertukaran aset kripto.

Pada 10 Januari 2025, untuk meningkatkan efisiensi penyedia layanan aset kripto, Resolusi Dewan Menteri Kabinet Menteri Republik Kirgistan No. 823 tanggal 31 Desember 2024 "Tentang mengubah resolusi tertentu dari Kabinet Menteri Republik Kirgistan di bidang sirkulasi aset virtual" diadopsi. Perubahan utama meliputi: 1. Meningkatkan persyaratan untuk operator perdagangan aset kripto. Ini termasuk persyaratan untuk identifikasi dan verifikasi pelanggan, publikasi aturan pertukaran, verifikasi reputasi pemilik manfaat, dll.; melarang transaksi melalui operator yang tidak berlisensi dan penggunaan dompet aset kripto dengan kerahasiaan yang lebih tinggi; Persyaratan 2.000.000 indikator yang dihitung dikenakan pada modal dasar minimum operator yang memperdagangkan aset kripto. 2. Persyaratan untuk kegiatan operator pertukaran aset kripto. Memperkenalkan persyaratan untuk memverifikasi reputasi pemilik manfaat, melakukan audit tahunan dan memberitahukan perubahan dalam badan pemberi otoritas; melarang penggunaan kartu prabayar lembaga keuangan asing dan transfer aset kripto ke alamat kasino online dan sistem terdesentralisasi; Modal dasar minimum operator bursa aset kripto ditetapkan sebesar 1.000.000 untuk menghitung indikator. 3. Perubahan ketentuan peraturan tentang penerbitan aset kripto. mengecualikan kemungkinan penerbit menerbitkan aset kripto melalui penempatan pribadi; Kemungkinan mencalonkan penerbit aset kripto mata uang asing telah ditentukan.

Sejak Undang-Undang tentang Aset Virtual 2022 menetapkan kerangka hukum yang jelas untuk aktivitas kripto, Kirgistan juga telah menunjukkan kesiapan aktif dan keterbukaannya terhadap industri kripto dengan mempromosikan kegiatan seperti integrasi teknologi perbankan kripto ke dalam sistem perbankan, pembayaran digital, dan peraturan keuangan. Pada Oktober 2024, Kementerian Ekonomi Kirgistan memprakarsai dan menyerahkan kepada parlemen RUU tentang pendirian bank kripto di Kirgistan. RUU tersebut mengusulkan untuk mengubah undang-undang aset kripto saat ini dengan mewajibkan bank kripto untuk menyediakan satu atau lebih layanan perbankan yang terkait dengan aset kripto di bawah lisensi yang dikeluarkan oleh Undang-Undang Kirgistan tentang Bank dan Kegiatan Perbankan untuk badan hukum yang terdaftar di Kirgistan. Setelah mendapatkan lisensi, bank kripto berhak melakukan segala jenis kegiatan terkait aset digital yang ditentukan dalam Undang-Undang ini tanpa mendapatkan izin tambahan. Bank kripto tidak memerlukan lisensi terpisah untuk melakukan perbankan. Penciptaan bank kripto akan memastikan bahwa hak dan kepentingan pengguna terlindungi, sehingga mengurangi risiko penipuan dan akses tidak sah ke dana. Bank kripto juga akan berfungsi sebagai platform untuk penerapan teknologi keuangan baru seperti kontrak pintar dan DeFi untuk membantu memodernisasi sistem keuangan.

Perlu dicatat bahwa pada Februari 2025, Biro Pengawasan Pasar Keuangan Kementerian Ekonomi dan Perdagangan Kirgistan mengumumkan dimulainya diskusi tentang peraturan hukum kegiatan penyedia layanan aset kripto dan pengumpulan proposal dari pihak yang berkepentingan. Pendekatan keseluruhan untuk mengatur pasar aset kripto adalah untuk memastikan transparansi, keamanan, dan perlindungan bagi pelaku pasar. Peraturan yang diusulkan akan melibatkan amandemen dan revisi norma-norma perilaku regulasi untuk menyesuaikan kerangka hukum dengan dinamika perkembangan pasar aset kripto dan untuk menciptakan lingkungan hukum yang lebih jelas dan lebih stabil bagi peserta di pasar aset kripto. dan memfasilitasi pembentukan kontrol internal oleh penyedia layanan aset kripto. Ini menandai pengenalan kebijakan peraturan yang lebih ketat di Kirgistan untuk lebih meningkatkan transparansi transaksi aset kripto. Peraturan yang diusulkan juga akan membantu memerangi pendanaan teroris dan pencucian uang serta meningkatkan efisiensi operasional.

3.2 Dinamika terbaru industri kripto lokal

Kementerian Keuangan Kirgistan telah membentuk bursa aset kripto nasional pertama, Coin National Exchange, yang merupakan negara pertama di Asia Tengah yang mendirikan bursa aset kripto nasional. Bursa ini secara resmi terdaftar di daftar Kementerian Hukum pada 30 Desember 2024, dengan fokus utama pada pengelolaan pasar keuangan. Bursa Efek Kirgistan, BTS Exchange, EVDE Universal Exchange, dan banyak bursa aset kripto lainnya saat ini termasuk dalam kategori ini. Menurut dokumen Kementerian Keuangan, 100 juta KGS telah dialokasikan dari anggaran republik sebagai modal awal untuk Coin National Exchange.

Untuk terus memperkuat posisinya sebagai pusat kripto regional, Kyrgyzstan secara aktif mendukung pengembangan stablecoin. Pada April 2025, perusahaan Kyrgyzstan Old Vector menerbitkan stablecoin yang dipatok ke rubel Rusia, A 7 A 5, yang mempertahankan patokan 1:1 terhadap rubel Rusia. A 7 A 5 dikeluarkan sesuai dengan peraturan kripto Kyrgyzstan yang baru diadopsi dan didukung oleh pemerintah. Menurut buku putih resmi, laporan cadangan proyek diperbarui setiap minggu, dan perusahaan independen melakukan audit eksternal triwulanan untuk memastikan akuntabilitas dan kepercayaan penuh. A 7 A 5 menghasilkan pendapatan dari pendapatan bunga dan secara otomatis mendistribusikan 50% dari pendapatan kepada semua pemegang token ketika mereka menerima dana setoran bank setiap hari, dan pemegang tidak perlu melakukan tindakan apa pun untuk menerima distribusi ini.

Dalam hal stablecoin dan CBDC, Kyrgyzstan sebelumnya meluncurkan Dolar Emas (USDKG), stablecoin yang dipatok ke emas dan dolar AS. Tidak seperti stablecoin lainnya, USDKG adalah stablecoin yang didukung emas dengan dolar 1:1, dan peran Kementerian Keuangan negara itu terbatas pada penyediaan cadangan emas. Sisa pengembangan, audit, dan pemeliharaan dilakukan oleh perusahaan swasta dan individu. Langkah ini dapat lebih mempromosikan transparansi peraturan dalam ekosistem kripto, memodernisasi infrastruktur, memfasilitasi perdagangan lintas batas, dan menarik investasi internasional. Selain itu, pada pertengahan April tahun ini, presiden Kyrgyzstan juga menandatangani RUU yang memberikan status hukum kepada "som digital", dan jika Kyrgyzstan akhirnya memutuskan untuk menerbitkan CBDC, som digital akan menjadi alat pembayaran resmi negara tersebut.

4 Ringkasan dan Harapan

Kirgizistan secara aktif mendorong pengembangan industri kripto, dengan fokus pada pengoptimalan kebijakan perpajakan aset kripto. Sistem perpajakan yang jelas dan tarif pajak yang kompetitif tidak hanya meningkatkan daya tarik Kirgizistan di pasar aset kripto global, tetapi juga menciptakan kondisi operasi yang stabil dan menguntungkan bagi investor dan peserta pasar. Pada saat yang sama, baik reformasi regulasi sebelumnya maupun interaksi yang sering dengan CZ menunjukkan sikap ramah Kirgizistan terhadap aset kripto. Kami percaya bahwa dalam konteks pertumbuhan cepat industri aset kripto global, sistem perpajakan dan regulasi terkait di Kirgizistan akan membantu menciptakan keunggulan kompetitif di bidang aset kripto, terutama seiring dengan perkembangan bank kripto, bursa negara, dan stablecoin di negara tersebut. Aset kripto Kirgizistan akan semakin terintegrasi dengan sistem keuangan tradisional, mendorong pengembangan infrastruktur inovasi di negara ini dan di kawasan Asia Tengah secara keseluruhan.

Lihat Asli
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
  • Hadiah
  • Komentar
  • Bagikan
Komentar
0/400
Tidak ada komentar
Perdagangkan Kripto Di Mana Saja Kapan Saja
qrCode
Pindai untuk mengunduh aplikasi Gate
Komunitas
Bahasa Indonesia
  • 简体中文
  • English
  • Tiếng Việt
  • 繁體中文
  • Español
  • Русский
  • Français (Afrique)
  • Português (Portugal)
  • Bahasa Indonesia
  • 日本語
  • بالعربية
  • Українська
  • Português (Brasil)