Enkripsi Aset dan Kepatuhan Pajak Global: Meneliti Tantangan dan Peluang Perpajakan di Era Web3

Dalam konteks pengawasan aset enkripsi yang semakin ketat di seluruh dunia, dua ahli industri melakukan diskusi mendalam mengenai kepatuhan pajak aset enkripsi global, pengaturan pajak, dan permainan regulasi. Mereka membagikan pemikiran tentang bentuk sistem pajak Web3 yang ideal di masa depan, dan menggabungkan studi kasus nyata, membahas logika perpajakan dalam berbagai skenario seperti kepatuhan bursa, DeFi, penambangan, dan airdrop.

Tantangan perpajakan atas pendapatan lintas batas

Diskusi ini pertama-tama berfokus pada masalah nyata yang dihadapi oleh praktisi Web3: ke mana pajak harus dibayarkan untuk pendapatan lintas batas? Dengan karakter global proyek Web3, sumber pendapatan sering kali melibatkan banyak negara dan wilayah, sehingga sulit untuk mengaitkan secara akurat dengan lokasi tertentu. Kedua ahli sepakat bahwa dalam situasi ini, ada kesulitan dalam penetapan pajak untuk pendapatan, dan sistem perpajakan yang ada sulit untuk sepenuhnya mencakup keunikan industri Web3.

Kasus pemungutan pajak investasi cryptocurrency pribadi di daratan Tiongkok

Kasus baru-baru ini di mana departemen perpajakan Zhejiang meminta seorang individu untuk membayar kembali pajak karena investasi enkripsi mata uang telah menarik perhatian yang luas. Para ahli percaya bahwa ini mencerminkan bahwa otoritas pengawas sedang memperkuat upaya pelacakan terhadap pendapatan luar negeri individu, terutama dalam mengaitkan aset enkripsi dengan aset keuangan tradisional. Dengan semakin dalamnya penggabungan aset enkripsi dengan pasar saham, kasus serupa mungkin akan semakin banyak, dan ruang untuk menghindari pajak akan perlahan-lahan menyusut.

Dinamika permainan antara regulasi dan penghindaran pajak

Para ahli menunjukkan bahwa permainan antara regulasi dan "anti-regulasi" telah lama ada di berbagai industri. Di bidang cryptocurrency, pada awalnya, karena ambang teknologi dan kerahasiaan, memang ada kekosongan regulasi tertentu. Namun, seiring dengan perkembangan teknologi regulasi dan perbaikan mekanisme berbagi informasi, kemampuan regulasi terus meningkat. Di masa depan, perhatian lembaga besar terhadap kepatuhan hanya akan semakin tinggi, sementara tingkat kepatuhan investor individu sangat bergantung pada besarnya jumlah yang terlibat.

Batas Kepatuhan Pendapatan dan Aset yang Tidak Sah

Mengenai beberapa pendapatan aset enkripsi yang kontroversial, para ahli menekankan bahwa kewajiban pajak tidak sama dengan legalitas sumber dana. Bahkan jika kewajiban pajak telah dipenuhi, jika dana tersebut terlibat dalam perilaku ilegal lainnya, masih mungkin menghadapi sanksi dan penelusuran dari lembaga pengawas lainnya. Kepatuhan pajak dan legalitas dana secara hukum adalah dua masalah yang berbeda.

Ruang perencanaan pajak untuk perusahaan dan individu

Bagi individu biasa, ruang untuk melakukan perencanaan pajak besar-besaran di bidang enkripsi mata uang sebenarnya sangat terbatas. Alasan utamanya adalah sumber pendapatan individu relatif tunggal, dan dalam banyak kasus terdapat catatan yang lengkap. Sebaliknya, individu dengan kekayaan tinggi dan perusahaan memiliki bentuk dan struktur pendapatan yang lebih kompleks, sering kali memiliki lebih banyak ruang yang dapat dioperasikan untuk mengoptimalkan beban pajak.

potensi kewajiban pajak atas pendapatan dari penambangan, airdrop, DeFi, dan lainnya

Pendapatan dari aset enkripsi dalam berbagai bentuk mungkin melibatkan perlakuan pajak yang berbeda. Misalnya, pendapatan dari penambangan dianggap sebagai pendapatan usaha di kebanyakan daerah; pendapatan dari airdrop biasanya hanya memicu kewajiban pajak saat benar-benar dijual; pendapatan dari staking atau DeFi di beberapa yurisdiksi mungkin dianggap sebagai keuntungan modal. Para ahli menyarankan, dalam rangka kepatuhan, dapat diteliti cara untuk mengalihkan pendapatan dengan beban pajak tinggi ke kategori yang lebih menguntungkan dari segi tarif pajak.

Pertimbangan nyata dalam perencanaan identitas digital nomaden

Untuk "digital nomad" yang ingin mengoptimalkan beban pajak melalui status residensi pajak luar negeri, para ahli memperingatkan perlunya pertimbangan yang hati-hati. Bahkan jika tinggal di suatu negara kurang dari 183 hari dalam setahun, bisa jadi karena faktor lain diakui sebagai residensi pajak negara tersebut. "Aturan gabungan" dalam perjanjian pajak internasional akan mempertimbangkan hubungan keluarga individu, pusat kepentingan ekonomi, dan faktor lainnya untuk menentukan lokasi utama pembayaran pajak.

harapan untuk sistem pajak enkripsi di masa depan

Melihat ke depan, para ahli membayangkan sebuah model pajak ideal dengan struktur dua lapis: penyedia infrastruktur ( seperti penambang, node ) membayar pajak ke dunia fisik; pengguna individu membayar biaya kepada jaringan melalui bentuk seperti biaya Gas, yang kemudian digunakan oleh jaringan untuk mendukung sistem pajak dunia nyata. Dengan semakin digitalnya aktivitas manusia, model ini mungkin lebih sesuai dengan tren perkembangan di masa depan.

Secara keseluruhan, seiring dengan perkembangan dan kematangan industri aset enkripsi yang terus berlanjut, di masa depan pasti akan membutuhkan sistem hukum dan kerangka regulasi yang lebih baik untuk menyesuaikan dengan keunikan bidang yang baru muncul ini. Para pelaku industri juga perlu berpikir secara aktif dan mendorong perkembangan jangka panjang industri sambil menjalankan bisnis dengan kepatuhan.