encriptação de ativos globais: situação, desafios e perspectivas futuras

No contexto de uma regulamentação cada vez mais rigorosa dos ativos de encriptação em todo o mundo, dois especialistas realizaram uma discussão aprofundada sobre tópicos quentes, como a conformidade fiscal de ativos de encriptação, arranjos fiscais e jogos de regulação. Eles compartilharam suas percepções sobre a tributação de rendimentos transfronteiriços, jogos de regulação e evasão fiscal, espaço de planejamento fiscal para empresas e indivíduos, bem como a forma ideal do sistema fiscal Web3 no futuro.

O problema da tributação da receita transfronteiriça

A discussão foca inicialmente nas questões de tributação de receita transfronteiriça enfrentadas pelos profissionais de Web3. Dado que os projetos de Web3 são, por natureza, transnacionais e inter-regionais, é difícil atribuir com precisão a receita a uma determinada região. As atividades econômicas estão relacionadas tanto à origem dos clientes quanto às plataformas, redes e infraestruturas utilizadas. Portanto, a quem essa tributação deve, de fato, ser paga é uma questão que merece uma análise mais aprofundada.

Um especialista afirmou que, embora tenha trabalhado sempre na área de tributação, também tem dúvidas sobre esta questão. De acordo com a legislação fiscal atual, pode haver obrigações fiscais em várias regiões, mas determinar qual abordagem é mais razoável realmente merece reflexão. Para os profissionais de Web3, essas discussões muitas vezes já ultrapassam o que a estrutura tributária tradicional pode abranger completamente.

Outro especialista apontou que a questão central reside na dificuldade do sistema global de regulação tributária acompanhar a velocidade da evolução tecnológica e do desenvolvimento da indústria. A regulação tem tentado alcançar, mas as mudanças na indústria e as inovações tecnológicas estão sempre à frente. Este estado de "estar a ser alcançado" pode persistir a longo prazo, e entre a regulação e a indústria haverá sempre um equilíbrio dinâmico.

Análise de Casos de Regularização Fiscal de Indivíduos que Negociam Criptomoedas na China Continental

Recentemente, o anúncio publicado pela Administração Fiscal de Zhejiang gerou ampla atenção. Um indivíduo foi solicitado a pagar impostos devido à especulação em criptomoedas, na verdade, isso se deve à troca de informações do CRS, após a qual a administração fiscal descobriu um saldo anômalo em seu cartão bancário no exterior.

A esse respeito, um especialista afirmou que esse tipo de caso não é surpreendente e é bastante representativo. Outro especialista acredita que os ativos de encriptação e o mercado de ações já estão altamente vinculados, e à medida que essa tendência continua a se desenvolver, as questões fiscais relacionadas à especulação em criptomoedas certamente se tornarão cada vez mais rígidas, e o espaço para evasão será cada vez menor.

Jogo de longo prazo entre regulamentação e evasão fiscal

Os especialistas acreditam que a conformidade e a "anti-conformidade" existem a longo prazo, e isso não é apenas uma característica do mundo das criptomoedas, mas também das indústrias tradicionais. Do ponto de vista das tendências, na fase inicial "selvagem", a ênfase na conformidade era baixa, mas hoje em dia, um número crescente de grandes instituições coloca a conformidade em primeiro lugar.

Para investidores individuais, a conformidade depende mais do montante real. Se o valor for muito pequeno, basicamente é suficiente realizar algumas ações de declaração necessárias. Na aplicação da lei, também é necessário considerar a relação custo-benefício, a menos que surjam alguns casos típicos que tenham um "valor demonstrativo".

Limites da Conformidade de Rendimento e Ativos Indevidos

Foi mencionado um tópico sensível na discussão: se algumas operações irregulares no mundo das criptomoedas trazem altos lucros, se pagar impostos de acordo com as regras é equivalente a "lavar" esses lucros. Os especialistas acreditam que o pagamento de impostos pode, no máximo, provar o cumprimento da obrigação fiscal, mas não pode, de forma alguma, provar que esses fundos são legalmente válidos em um sentido mais amplo. A conformidade fiscal e a legalidade dos fundos são, do ponto de vista legal, dois níveis diferentes e não podem ser simplesmente equiparados.

Espaço de planejamento fiscal no setor de criptomoedas para empresas e indivíduos

Os especialistas apontam que, para a maioria das pessoas comuns, o espaço para planejamento tributário é, na verdade, muito limitado. Mas para indivíduos ou empresas de alto valor líquido, a situação é diferente. A forma e a estrutura da sua renda costumam ser mais complexas, com fontes diversificadas, grandes volumes de transações e mais questões fiscais transfronteiriças. Essa diversidade e complexidade trazem, naturalmente, mais espaço para a operação.

Potenciais obrigações fiscais e espaço de otimização para rendimentos de mineração, airdrops, DeFi, etc.

Os especialistas analisaram as obrigações fiscais potenciais associadas a diferentes formas, como mineração, airdrops, staking e rendimentos DeFi. Eles apontaram que muitas pessoas comuns parecem ter mais formas de rendimento, mas do ponto de vista fiscal, a questão central é que o sujeito da renda é geralmente uma pessoa individual, sem a estrutura de múltiplas camadas para dispersar a carga tributária, como acontece com trusts, empresas ou fundos.

Considerações reais sobre o planejamento da identidade dos nômades digitais

A discussão envolveu questões de planejamento da identidade fiscal dos "nômades digitais". Especialistas alertam que, independentemente de onde se declare imposto, é fundamental manter em ordem documentos como registros de entradas e saídas de capital e transações. A partir de uma perspectiva de tendência geral, o planejamento de identidade transfronteiriça pode ser considerado, mas, de qualquer forma, os documentos e registros devem estar completos, e o que deve ser declarado deve ser feito de forma precisa.

Sonhos sobre o futuro da encriptação fiscal

Por fim, os especialistas compartilharam suas visões sobre um sistema fiscal ideal para o Web3 no futuro. Um especialista propôs um modelo de duas camadas: na primeira camada, os provedores de infraestrutura ( mineradores, nós ) pagam impostos ao mundo físico; na segunda camada, os usuários individuais pagam indiretamente taxas à rede através de taxas de Gas, que são então reinvestidas no sistema fiscal do mundo real.

Outro especialista acredita que, à medida que a indústria de encriptação se desenvolve, no futuro ela pode substituir algumas partes ineficientes e com informações não transparentes das finanças tradicionais, e nesse momento será necessário alinhar novos sistemas legais e estruturas regulatórias.