İç Gelir Servisi'nin yeni Form 1099-DA'sı, kripto para kullanıcıları için vergi raporlamasını kolaylaştırmak amacıyla tasarlanmış olsa da, bir uzman, borsaların sağladığı eksik maliyet bilgileri nedeniyle denetimleri yanlışlıkla tetikleyebileceğini uyarıyor.
'Hayalet Kazanç' Tuzağı
İç Gelir Servisi (IRS)’in yeni Form 1099-DA’sı, iyi niyetle hazırlanmış olsa da, borsaların eksik veya yanlış maliyet baz raporlaması nedeniyle birçok kripto para kullanıcısını denetim için haksız yere hedef alabilir. Count On Sheep'in kurucusu ve eski Büyük Dört sertifikalı kamu muhasebecisi (CPA) Nick Slettengren'e göre, sorun dijital varlık ekosisteminde temel bir kopukluktan kaynaklanmaktadır.
Form 1099-DA'nın, hisse senedi işlemleri için kullanılan geleneksel Form 1099-B'yi yansıtacak şekilde tasarlandığını belirten Slettengren, kripto para birimlerinde temel veri altyapısının çok daha parçalı olduğunu savunuyor. Birçok borsa, kullanıcıların dijital varlıkları hakkında eksik bilgilere sahip olduğu için, vergi yükümlülüklerini doğru bir şekilde hesaplamakta yetersiz kalıyor.
Slettengren, "Birçok borsa, bir kullanıcının varlıklarının tam yaşam döngüsüne erişim sağlayamaz — özellikle varlıklar platformlar arasında taşındığında," diye açıklıyor. "Sonuç olarak, genellikle eksik veya $0 maliyet esasıyla satışları rapor ederler, bu da vergilendirilebilir kazançları yapay olarak artırır."
Örnek olarak, Slettengren, bir yatırımcının Borsa A'dan bitcoin satın aldığı, bunu Borsa B'ye transfer ettiği ve daha sonra orada sattığı hayali bir senaryo kullanıyor. Slettengren'e göre, Borsa A, transferi vergilendirilebilir bir olay olarak değerlendirebilir veya edinim maliyetine dair bir kaydı olmayabilir. Diğer yandan, Borsa B, ilk satın alma fiyatına dair bir kaydı olmadığı için işlemi $0 maliyet bazında raporlayabilir.
Bu durumda, IRS B Borsası'ndan yatırımcının gerçek kâr elde etmemiş olsa bile, tam satış tutarını vergilendirilebilir kazanç olarak gösteren bir Form 1099-DA alacaktır. Bu uyumsuzluk, Slettengren'in "hayalet kazançlar" olarak adlandırdığı durumu yaratır ve bu durum hemen IRS ile kırmızı bayraklar yükselterek bir denetimi tetikleyebilir.
Borsa Arası Veri Boşlukları Sorunu Kötüleştiriyor
Zorluğa ek olarak, borsaların birbirleriyle maliyet bilgilerini paylaşmalarını gerektiren herhangi bir zorunluluğun olmaması da dikkat çekici. Slettengren, yaygın bir senaryoyu vurguluyor: "Bir kullanıcı kriptoyu Borsa A'dan Borsa B'ye transfer ederse — bu, yatırımcılar arasında yaygın bir davranıştır — Borsa A bunu bir satış olarak değerlendirebilir ve böyle bildirebilirken, Borsa B gelen varlıkları $0 maliyet bilgisiyle raporlayabilir."
Bu, IRS'nin otomatik sistemlerinin bir platformdan bir "satış" ve başka bir platformda edinim geçmişi olmayan görünüşte yeni bir varlık görebileceği anlamına geliyor. Bu parçalı raporlama, potansiyel bir uyum felaketi yaratıyor ve vergi mükelleflerini, mevcut borsa raporlama yeteneklerinin sınırlamaları nedeniyle, vergilerde aşırı ödeme yapma veya algılanan eksik raporlama nedeniyle denetime maruz kalma riskiyle karşı karşıya bırakıyor.
Bu sistemik zorluklar göz önüne alındığında, Slettengren, bireysel kripto para kullanıcılarının uyum için yalnızca borsa tarafından sağlanan vergi formlarına güvenemeyeceklerini vurguluyor. Tüm cüzdanlar ve platformlar arasında dikkatli kişisel kayıt tutma ve işlemlerin doğru bir şekilde uzlaştırılması olmadan, vergi mükellefleri önemli mali ceza riskiyle karşı karşıya kalabilir ve IRS denetiminin getirdiği stresi yaşayabilir.
Slettengren, "Bu yüzden profesyonel kripto vergi desteğinin önemli olduğunu tavsiye ediyor. Doğru maliyet temelini yeniden oluşturmak, doğru vergi stratejilerini uygulamak ve yeni kurallar altında tam IRS uyumunu sağlamak için."
Count On Sheep kurucusu, kripto kullanıcılarını eski vergi yazılımlarına veya geleneksel CPA'lara aşırı bağımlı olmamaları konusunda uyarıyor; çünkü bu durum, uyum risklerine, kaçırılan tasarruflara ve olası denetimlere maruz kalmalarına neden olabilir. Bunun yerine, Slettengren, "dijital varlık faaliyetlerinin inceliklerini anlayan ve adli düzeyde uzlaştırma sağlayabilen" sözde blok zinciri muhasebecileri istihdam etmelerini öneriyor.
Yüksek Ağırlıklı Bireyler için Stratejiler
Bu arada, Slettengren, yüksek net değerli bireyler (HNWI) için vergi maruziyetlerini en aza indirirken uyumlu kalmalarını sağlayan ipuçları paylaştı.
"En etkili stratejilerden biri vergi kaybı hasadıdır — kötü performans gösteren veya değer kaybeden coinleri satmak, portföydeki diğer kazançları dengelemek için sermaye kayıplarını gerçekleştirmektir. Bu, özellikle dalgalı piyasalarda faydalıdır ve yıllık olarak vergilendirilebilir geliri azaltmak için uygulanabilir veya gelecek yıllara taşınabilir," diyor kurucu.
Slettengren ayrıca, kullanıcıların sattıkları bir kripto varlığın hangi belirli partilerini seçmelerine olanak tanıyan Özel Tanımlama (Spec-ID) yöntemini içeren maliyet temeli modellemesi öneriyor. Slettengren'e göre bu, kullanıcıların "en uygun vergi etkilerine sahip olanları seçmelerine — bir kaybı gerçekleştirmek veya kazancı en aza indirmek için" olanak tanır.
Ancak, Count On Sheep kurucusu, kullanıcıların Spec-ID kullanımı için ek gereklilikler getiren son IRS kılavuzuna dikkat etmeleri gerektiğini söylüyor.
"Son IRS kılavuzuna göre, Spec-ID kullanmak artık ek belgeler gerektiriyor: yatırımcılar işlem anında sattıkları belirli coinleri veya partileri tanımlamalı ve bazı durumlarda bu muameleyi alabilmek için borsa ile önceden iletişime geçmelidir," diyor Slettengren.
View Original
This page may contain third-party content, which is provided for information purposes only (not representations/warranties) and should not be considered as an endorsement of its views by Gate, nor as financial or professional advice. See Disclaimer for details.
Yeni IRS Kripto Formu 'Hayalet Kazançlar' ve İstenmeyen Denetimleri Tetikleyebilir, Uzman Uyarıyor
İç Gelir Servisi'nin yeni Form 1099-DA'sı, kripto para kullanıcıları için vergi raporlamasını kolaylaştırmak amacıyla tasarlanmış olsa da, bir uzman, borsaların sağladığı eksik maliyet bilgileri nedeniyle denetimleri yanlışlıkla tetikleyebileceğini uyarıyor.
'Hayalet Kazanç' Tuzağı
İç Gelir Servisi (IRS)’in yeni Form 1099-DA’sı, iyi niyetle hazırlanmış olsa da, borsaların eksik veya yanlış maliyet baz raporlaması nedeniyle birçok kripto para kullanıcısını denetim için haksız yere hedef alabilir. Count On Sheep'in kurucusu ve eski Büyük Dört sertifikalı kamu muhasebecisi (CPA) Nick Slettengren'e göre, sorun dijital varlık ekosisteminde temel bir kopukluktan kaynaklanmaktadır.
Form 1099-DA'nın, hisse senedi işlemleri için kullanılan geleneksel Form 1099-B'yi yansıtacak şekilde tasarlandığını belirten Slettengren, kripto para birimlerinde temel veri altyapısının çok daha parçalı olduğunu savunuyor. Birçok borsa, kullanıcıların dijital varlıkları hakkında eksik bilgilere sahip olduğu için, vergi yükümlülüklerini doğru bir şekilde hesaplamakta yetersiz kalıyor.
Slettengren, "Birçok borsa, bir kullanıcının varlıklarının tam yaşam döngüsüne erişim sağlayamaz — özellikle varlıklar platformlar arasında taşındığında," diye açıklıyor. "Sonuç olarak, genellikle eksik veya $0 maliyet esasıyla satışları rapor ederler, bu da vergilendirilebilir kazançları yapay olarak artırır."
Örnek olarak, Slettengren, bir yatırımcının Borsa A'dan bitcoin satın aldığı, bunu Borsa B'ye transfer ettiği ve daha sonra orada sattığı hayali bir senaryo kullanıyor. Slettengren'e göre, Borsa A, transferi vergilendirilebilir bir olay olarak değerlendirebilir veya edinim maliyetine dair bir kaydı olmayabilir. Diğer yandan, Borsa B, ilk satın alma fiyatına dair bir kaydı olmadığı için işlemi $0 maliyet bazında raporlayabilir.
Bu durumda, IRS B Borsası'ndan yatırımcının gerçek kâr elde etmemiş olsa bile, tam satış tutarını vergilendirilebilir kazanç olarak gösteren bir Form 1099-DA alacaktır. Bu uyumsuzluk, Slettengren'in "hayalet kazançlar" olarak adlandırdığı durumu yaratır ve bu durum hemen IRS ile kırmızı bayraklar yükselterek bir denetimi tetikleyebilir.
Borsa Arası Veri Boşlukları Sorunu Kötüleştiriyor
Zorluğa ek olarak, borsaların birbirleriyle maliyet bilgilerini paylaşmalarını gerektiren herhangi bir zorunluluğun olmaması da dikkat çekici. Slettengren, yaygın bir senaryoyu vurguluyor: "Bir kullanıcı kriptoyu Borsa A'dan Borsa B'ye transfer ederse — bu, yatırımcılar arasında yaygın bir davranıştır — Borsa A bunu bir satış olarak değerlendirebilir ve böyle bildirebilirken, Borsa B gelen varlıkları $0 maliyet bilgisiyle raporlayabilir."
Bu, IRS'nin otomatik sistemlerinin bir platformdan bir "satış" ve başka bir platformda edinim geçmişi olmayan görünüşte yeni bir varlık görebileceği anlamına geliyor. Bu parçalı raporlama, potansiyel bir uyum felaketi yaratıyor ve vergi mükelleflerini, mevcut borsa raporlama yeteneklerinin sınırlamaları nedeniyle, vergilerde aşırı ödeme yapma veya algılanan eksik raporlama nedeniyle denetime maruz kalma riskiyle karşı karşıya bırakıyor.
Bu sistemik zorluklar göz önüne alındığında, Slettengren, bireysel kripto para kullanıcılarının uyum için yalnızca borsa tarafından sağlanan vergi formlarına güvenemeyeceklerini vurguluyor. Tüm cüzdanlar ve platformlar arasında dikkatli kişisel kayıt tutma ve işlemlerin doğru bir şekilde uzlaştırılması olmadan, vergi mükellefleri önemli mali ceza riskiyle karşı karşıya kalabilir ve IRS denetiminin getirdiği stresi yaşayabilir.
Slettengren, "Bu yüzden profesyonel kripto vergi desteğinin önemli olduğunu tavsiye ediyor. Doğru maliyet temelini yeniden oluşturmak, doğru vergi stratejilerini uygulamak ve yeni kurallar altında tam IRS uyumunu sağlamak için."
Count On Sheep kurucusu, kripto kullanıcılarını eski vergi yazılımlarına veya geleneksel CPA'lara aşırı bağımlı olmamaları konusunda uyarıyor; çünkü bu durum, uyum risklerine, kaçırılan tasarruflara ve olası denetimlere maruz kalmalarına neden olabilir. Bunun yerine, Slettengren, "dijital varlık faaliyetlerinin inceliklerini anlayan ve adli düzeyde uzlaştırma sağlayabilen" sözde blok zinciri muhasebecileri istihdam etmelerini öneriyor.
Yüksek Ağırlıklı Bireyler için Stratejiler
Bu arada, Slettengren, yüksek net değerli bireyler (HNWI) için vergi maruziyetlerini en aza indirirken uyumlu kalmalarını sağlayan ipuçları paylaştı.
"En etkili stratejilerden biri vergi kaybı hasadıdır — kötü performans gösteren veya değer kaybeden coinleri satmak, portföydeki diğer kazançları dengelemek için sermaye kayıplarını gerçekleştirmektir. Bu, özellikle dalgalı piyasalarda faydalıdır ve yıllık olarak vergilendirilebilir geliri azaltmak için uygulanabilir veya gelecek yıllara taşınabilir," diyor kurucu.
Slettengren ayrıca, kullanıcıların sattıkları bir kripto varlığın hangi belirli partilerini seçmelerine olanak tanıyan Özel Tanımlama (Spec-ID) yöntemini içeren maliyet temeli modellemesi öneriyor. Slettengren'e göre bu, kullanıcıların "en uygun vergi etkilerine sahip olanları seçmelerine — bir kaybı gerçekleştirmek veya kazancı en aza indirmek için" olanak tanır.
Ancak, Count On Sheep kurucusu, kullanıcıların Spec-ID kullanımı için ek gereklilikler getiren son IRS kılavuzuna dikkat etmeleri gerektiğini söylüyor.
"Son IRS kılavuzuna göre, Spec-ID kullanmak artık ek belgeler gerektiriyor: yatırımcılar işlem anında sattıkları belirli coinleri veya partileri tanımlamalı ve bazı durumlarda bu muameleyi alabilmek için borsa ile önceden iletişime geçmelidir," diyor Slettengren.