2025最新》Ativos de criptografia investidores precisam declarar impostos? Quais são as diferenças entre receitas internas/externas, e as perdas de moeda virtual podem ser reconhecidas como perdas?
A temporada de impostos deste ano será estendida até junho, e este artigo fornecerá aos leitores perguntas frequentes sobre se os traders de criptomoedas precisam apresentar declarações de impostos. (Resumo: Comissão Reguladora Financeira: Bolsas de ativos virtuais proíbem "transações em dinheiro"!) Apenas fluxos de caixa rastreáveis, como remessas bancárias, são permitidos) (Suplemento de antecedentes: O FSC enfatizou que "as bolsas de Taiwan devem investigar minuciosamente a lavagem de dinheiro" e expandir as inspeções financeiras; A associação apela à cooperação com a regulamentação) e a temporada de declarações de impostos de maio (este ano, devido ao impacto das tarifas recíprocas nos Estados Unidos, o prazo de declaração e pagamento do imposto de renda foi estendido para 30/06), lembrando aos leitores que ainda não completaram a declaração para aproveitar o tempo para completar a declaração para evitar a perda de direitos e interesses pessoais (reembolsos de impostos podem ser adiados), ou a necessidade de pagar multas e taxas de atraso de pagamento. Todos os anos, neste momento, a comunidade começa a discutir se os comerciantes de criptomoedas pagam impostos ou não. Este artigo irá resolver as informações legais atuais relacionadas a Taiwan para os leitores. Saques de criptomoedas precisam ser tributados Como a autoridade competente, o Banco Central e o FSC, posicionaram as criptomoedas como "moeda virtual" e as consideraram "commodities" digitais altamente especulativas, se a transação for lucrativa, pode ser considerada como a receita da venda ou permuta de bens e direitos, sendo necessário cobrar imposto de renda nos termos do artigo 14, item 1, tipo 7 da Lei do Imposto de Renda, ou seja, o lucro do preço de transação menos o preço de custo. No entanto, deve-se enfatizar que a situação atual da declaração de impostos ocorre quando você decide tomar lucros e "retirar fundos para uma conta bancária em Taiwan", se você operar apenas na bolsa e cadeia, você não precisa declarar impostos no momento. Tributação dos rendimentos da moeda virtual Os requisitos de tributação do Ministério das Finanças para os rendimentos da moeda virtual são explicados da seguinte forma: Moeda virtual na natureza de valores mobiliários Se um indivíduo ou empresa comprar ou vender essa moeda virtual, o lucro ou perda da sua transação é "lucro ou perda em transações de títulos" ao abrigo da Lei do Imposto sobre o Rendimento. Atualmente, Taiwan deixou de cobrar impostos sobre o mercado bolsista, mas as empresas ainda têm de incluir esta parte dos lucros e perdas no cálculo do rendimento básico, em conformidade com as disposições do Decreto relativo ao Imposto de Base sobre o Rendimento. Moeda virtual sem valores mobiliários Pessoa Física: Se não for uma transação recorrente, a renda é classificada como "transação imobiliária" de acordo com a Lei do Imposto de Renda. O método de tributação consiste em utilizar o preço de transação após a dedução do custo de compra e das despesas conexas para incorporar o saldo no cálculo abrangente do imposto sobre o rendimento. Empresas: Os lucros e prejuízos devem ser calculados de acordo com as disposições da Lei do Imposto sobre o Rendimento: os rendimentos devem ser subtraídos dos custos e despesas relevantes, e os rendimentos devem ser incorporados nos rendimentos das empresas com fins lucrativos e tributados de acordo com a lei. Por outro lado, os fatores que podem afetar o pagamento ou não de impostos também incluem se a renda da criptomoeda é no exterior ou doméstica: a plataforma de negociação é o padrão: a plataforma de negociação está no exterior, mesmo que a renda no exterior, se a plataforma de negociação for doméstica, é renda doméstica. Com base no canal de retirada: transferência de volta para Taiwan câmbio para retirada é renda doméstica, e transferência bancária de câmbio no exterior para Taiwan é renda no exterior. Declaração de imposto de renda doméstico Se for renda doméstica, o valor total da renda é calculado como o dinheiro enviado de volta ( retirada – o custo de comprar a moeda em primeiro lugar ) + outros rendimentos. Este montante será consolidado no rendimento integral total para calcular o imposto sobre o rendimento integral, que pode ser calculado a título experimental através do sítio Web disponibilizado pelo Ministério das Finanças. De acordo com a Lei de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, os bancos são obrigados a informar voluntariamente à Receita Federal se o valor da transação exceder NT$ 500.000, portanto, esse limite merece atenção especial. Declaração de imposto de renda estrangeiro De acordo com as informações oficiais da Receita Federal, a renda estrangeira precisa ser declarada se atender aos seguintes 3 limites ao mesmo tempo: A renda total no exterior da conta declarante é superior a NT$ 1 milhão (inclusive). Primeiro, a renda básica da família declarante (renda integral líquida + renda no exterior + itens específicos de supercontagem) excede 7,5 milhões de yuans. O valor do imposto básico [( renda básica – 7,5 milhões de yuans )× 20%] é maior do que o valor geral do imposto de renda do imposto de renda abrangente. O chamado agregado familiar único, que se refere a "dois marido e mulher" e "dependentes e dependentes", tem de apresentar declarações fiscais em conjunto. As regras acima são simples: menos de 1 milhão: sem declaração, sem imposto. Mais de 1 milhão, renda básica inferior a 7,5 milhões: Recomenda-se declarar, mas nenhum imposto é exigido (portanto, não há penalidade por falta de declaração) Renda básica acima de 7,5 milhões: precisa declarar, dependendo se pagar imposto. As perdas de negociação de criptomoedas são dedutíveis do imposto? Além disso, a questão de saber se a perda de criptomoedas pode ser usada para dedução fiscal também pode ser dividida em dois cenários: Renda interna e renda estrangeira: Renda interna: As perdas de criptomoedas podem ser incluídas na "dedução de perda de transação de propriedade" no imposto abrangente, que é deduzido das receitas da transação de propriedade. Devem ser anexados à declaração desta dedução os documentos comprovativos pertinentes. Durante o ano, o montante da dedução é limitado às transações imobiliárias no mesmo ano; Se a transação imobiliária no ano em curso não for suficiente para cobrir a perda, a perda não deduzida pode ser deduzida durante os três anos seguintes. Por exemplo, se houver uma perda de transação de propriedade de US $ 100.000 e US $ 70.000 em transações de propriedade em um determinado ano, US $ 70.000 podem ser deduzidos para esse ano, e os US $ 30.000 restantes podem ser deduzidos para os próximos três anos. Renda no exterior: De acordo com os regulamentos do Ministério das Finanças, a fim de compensar a perda de criptomoedas no exterior, a plataforma de negociação deve fornecer informações claras de custo de transação e preço. Além disso, a renda no exterior deve exceder US$ 1 milhão e a renda básica deve estar acima do limite de isenção fiscal de US$ 7,5 milhões (porque se for inferior a US$ 7,5 milhões, é diretamente isenta de impostos). No entanto, na prática, é difícil para o governo obter informações sobre plataformas de negociação no exterior e, embora as perdas de investimento no exterior possam teoricamente ser usadas para dedução fiscal, na prática pode haver certas dificuldades. Cai Kunzhou: A Receita Federal não exclui ninguém de ser tributado Ao entrevistar Cai Kunzhou, o principal advogado do Shang Cheng Law Firm, sobre a questão da tributação de criptomoedas para investidores individuais em Taiwan, ele disse que, embora não haja regulamentos muito claros sobre a tributação de criptomoedas em Taiwan, isso não significa que as transações de criptomoedas não serão tributadas. Ele sugeriu: Para saques anuais ou grandes volumes de negociação, o melhor é tomar a iniciativa de informar à Receita Federal, com o auxílio de advogados e contadores. Além disso, a fonte de lucro das criptomoedas (sejam elas em Taiwan ou no exterior) e os detentores (pessoas físicas ou jurídicas) também afetam o tratamento fiscal. Portanto, os investidores que têm esse problema podem realmente ser tratados o mais rápido possível, em vez de correr para explicá-lo à Receita Federal depois de serem punidos. Além disso, Xiong Quandi, sócio da Law and Law Firm, destaca que definir custos é, na verdade, bastante difícil: se você retirar dinheiro em uma bolsa em Taiwan, é provável que seja considerado uma transação imobiliária em Taiwan, que envolve a tributação de ganhos de capital. Os ganhos de capital nada mais são do que "pedir preço menos custo", no entanto, provar custos pode ser bastante difícil, especialmente se você não tiver um registro claro de transações que comprovem onde, quando e a que preço você comprou criptomoedas. Na prática, se os custos não puderem ser provados, não está excluído que a Receita Federal possa usar uma estimativa para calcular o imposto. Por exemplo, eles podem estimar a relação de custo médio (um preço) de uma transação com base na experiência passada, como 70%, e depois tributar os 30% restantes. Esta abordagem é uma solução para aqueles que não podem fornecer provas de custos específicos, mas podem sentir-se menos rentáveis para aqueles com custos reais mais elevados. Relatórios relacionados Comissão Reguladora Financeira de Taiwan abre "custódia de bitcoin na indústria financeira": 5 bancos manifestaram interesse, e pedidos serão aceitos no dia de Ano Novo do próximo ano MaiCoin e Currency Depository Exchange foram multados cada um em 1,5 milhão de yuans pelo FSC por violar a Lei de Prevenção à Lavagem de Dinheiro Combate à Fraude" online "sistema de publicidade de nome real" será implementado no dia de Ano Novo do próximo ano, FSC: sistema de registro VASP estará na estrada no final do ano 〈2025 Newest》Os investidores de criptomoedas precisam declarar impostos? Qual é a diferença entre rendimentos onshore/estrangeiros, e as perdas de moeda virtual podem ser reconhecidas como perdas? Este artigo foi publicado pela primeira vez no "Dynamic Trend - The Most Influential Blockchain News Media" da BlockTempo.
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2025最新》Ativos de criptografia investidores precisam declarar impostos? Quais são as diferenças entre receitas internas/externas, e as perdas de moeda virtual podem ser reconhecidas como perdas?
A temporada de impostos deste ano será estendida até junho, e este artigo fornecerá aos leitores perguntas frequentes sobre se os traders de criptomoedas precisam apresentar declarações de impostos. (Resumo: Comissão Reguladora Financeira: Bolsas de ativos virtuais proíbem "transações em dinheiro"!) Apenas fluxos de caixa rastreáveis, como remessas bancárias, são permitidos) (Suplemento de antecedentes: O FSC enfatizou que "as bolsas de Taiwan devem investigar minuciosamente a lavagem de dinheiro" e expandir as inspeções financeiras; A associação apela à cooperação com a regulamentação) e a temporada de declarações de impostos de maio (este ano, devido ao impacto das tarifas recíprocas nos Estados Unidos, o prazo de declaração e pagamento do imposto de renda foi estendido para 30/06), lembrando aos leitores que ainda não completaram a declaração para aproveitar o tempo para completar a declaração para evitar a perda de direitos e interesses pessoais (reembolsos de impostos podem ser adiados), ou a necessidade de pagar multas e taxas de atraso de pagamento. Todos os anos, neste momento, a comunidade começa a discutir se os comerciantes de criptomoedas pagam impostos ou não. Este artigo irá resolver as informações legais atuais relacionadas a Taiwan para os leitores. Saques de criptomoedas precisam ser tributados Como a autoridade competente, o Banco Central e o FSC, posicionaram as criptomoedas como "moeda virtual" e as consideraram "commodities" digitais altamente especulativas, se a transação for lucrativa, pode ser considerada como a receita da venda ou permuta de bens e direitos, sendo necessário cobrar imposto de renda nos termos do artigo 14, item 1, tipo 7 da Lei do Imposto de Renda, ou seja, o lucro do preço de transação menos o preço de custo. No entanto, deve-se enfatizar que a situação atual da declaração de impostos ocorre quando você decide tomar lucros e "retirar fundos para uma conta bancária em Taiwan", se você operar apenas na bolsa e cadeia, você não precisa declarar impostos no momento. Tributação dos rendimentos da moeda virtual Os requisitos de tributação do Ministério das Finanças para os rendimentos da moeda virtual são explicados da seguinte forma: Moeda virtual na natureza de valores mobiliários Se um indivíduo ou empresa comprar ou vender essa moeda virtual, o lucro ou perda da sua transação é "lucro ou perda em transações de títulos" ao abrigo da Lei do Imposto sobre o Rendimento. Atualmente, Taiwan deixou de cobrar impostos sobre o mercado bolsista, mas as empresas ainda têm de incluir esta parte dos lucros e perdas no cálculo do rendimento básico, em conformidade com as disposições do Decreto relativo ao Imposto de Base sobre o Rendimento. Moeda virtual sem valores mobiliários Pessoa Física: Se não for uma transação recorrente, a renda é classificada como "transação imobiliária" de acordo com a Lei do Imposto de Renda. O método de tributação consiste em utilizar o preço de transação após a dedução do custo de compra e das despesas conexas para incorporar o saldo no cálculo abrangente do imposto sobre o rendimento. Empresas: Os lucros e prejuízos devem ser calculados de acordo com as disposições da Lei do Imposto sobre o Rendimento: os rendimentos devem ser subtraídos dos custos e despesas relevantes, e os rendimentos devem ser incorporados nos rendimentos das empresas com fins lucrativos e tributados de acordo com a lei. Por outro lado, os fatores que podem afetar o pagamento ou não de impostos também incluem se a renda da criptomoeda é no exterior ou doméstica: a plataforma de negociação é o padrão: a plataforma de negociação está no exterior, mesmo que a renda no exterior, se a plataforma de negociação for doméstica, é renda doméstica. Com base no canal de retirada: transferência de volta para Taiwan câmbio para retirada é renda doméstica, e transferência bancária de câmbio no exterior para Taiwan é renda no exterior. Declaração de imposto de renda doméstico Se for renda doméstica, o valor total da renda é calculado como o dinheiro enviado de volta ( retirada – o custo de comprar a moeda em primeiro lugar ) + outros rendimentos. Este montante será consolidado no rendimento integral total para calcular o imposto sobre o rendimento integral, que pode ser calculado a título experimental através do sítio Web disponibilizado pelo Ministério das Finanças. De acordo com a Lei de Prevenção à Lavagem de Dinheiro, os bancos são obrigados a informar voluntariamente à Receita Federal se o valor da transação exceder NT$ 500.000, portanto, esse limite merece atenção especial. Declaração de imposto de renda estrangeiro De acordo com as informações oficiais da Receita Federal, a renda estrangeira precisa ser declarada se atender aos seguintes 3 limites ao mesmo tempo: A renda total no exterior da conta declarante é superior a NT$ 1 milhão (inclusive). Primeiro, a renda básica da família declarante (renda integral líquida + renda no exterior + itens específicos de supercontagem) excede 7,5 milhões de yuans. O valor do imposto básico [( renda básica – 7,5 milhões de yuans )× 20%] é maior do que o valor geral do imposto de renda do imposto de renda abrangente. O chamado agregado familiar único, que se refere a "dois marido e mulher" e "dependentes e dependentes", tem de apresentar declarações fiscais em conjunto. As regras acima são simples: menos de 1 milhão: sem declaração, sem imposto. Mais de 1 milhão, renda básica inferior a 7,5 milhões: Recomenda-se declarar, mas nenhum imposto é exigido (portanto, não há penalidade por falta de declaração) Renda básica acima de 7,5 milhões: precisa declarar, dependendo se pagar imposto. As perdas de negociação de criptomoedas são dedutíveis do imposto? Além disso, a questão de saber se a perda de criptomoedas pode ser usada para dedução fiscal também pode ser dividida em dois cenários: Renda interna e renda estrangeira: Renda interna: As perdas de criptomoedas podem ser incluídas na "dedução de perda de transação de propriedade" no imposto abrangente, que é deduzido das receitas da transação de propriedade. Devem ser anexados à declaração desta dedução os documentos comprovativos pertinentes. Durante o ano, o montante da dedução é limitado às transações imobiliárias no mesmo ano; Se a transação imobiliária no ano em curso não for suficiente para cobrir a perda, a perda não deduzida pode ser deduzida durante os três anos seguintes. Por exemplo, se houver uma perda de transação de propriedade de US $ 100.000 e US $ 70.000 em transações de propriedade em um determinado ano, US $ 70.000 podem ser deduzidos para esse ano, e os US $ 30.000 restantes podem ser deduzidos para os próximos três anos. Renda no exterior: De acordo com os regulamentos do Ministério das Finanças, a fim de compensar a perda de criptomoedas no exterior, a plataforma de negociação deve fornecer informações claras de custo de transação e preço. Além disso, a renda no exterior deve exceder US$ 1 milhão e a renda básica deve estar acima do limite de isenção fiscal de US$ 7,5 milhões (porque se for inferior a US$ 7,5 milhões, é diretamente isenta de impostos). No entanto, na prática, é difícil para o governo obter informações sobre plataformas de negociação no exterior e, embora as perdas de investimento no exterior possam teoricamente ser usadas para dedução fiscal, na prática pode haver certas dificuldades. Cai Kunzhou: A Receita Federal não exclui ninguém de ser tributado Ao entrevistar Cai Kunzhou, o principal advogado do Shang Cheng Law Firm, sobre a questão da tributação de criptomoedas para investidores individuais em Taiwan, ele disse que, embora não haja regulamentos muito claros sobre a tributação de criptomoedas em Taiwan, isso não significa que as transações de criptomoedas não serão tributadas. Ele sugeriu: Para saques anuais ou grandes volumes de negociação, o melhor é tomar a iniciativa de informar à Receita Federal, com o auxílio de advogados e contadores. Além disso, a fonte de lucro das criptomoedas (sejam elas em Taiwan ou no exterior) e os detentores (pessoas físicas ou jurídicas) também afetam o tratamento fiscal. Portanto, os investidores que têm esse problema podem realmente ser tratados o mais rápido possível, em vez de correr para explicá-lo à Receita Federal depois de serem punidos. Além disso, Xiong Quandi, sócio da Law and Law Firm, destaca que definir custos é, na verdade, bastante difícil: se você retirar dinheiro em uma bolsa em Taiwan, é provável que seja considerado uma transação imobiliária em Taiwan, que envolve a tributação de ganhos de capital. Os ganhos de capital nada mais são do que "pedir preço menos custo", no entanto, provar custos pode ser bastante difícil, especialmente se você não tiver um registro claro de transações que comprovem onde, quando e a que preço você comprou criptomoedas. Na prática, se os custos não puderem ser provados, não está excluído que a Receita Federal possa usar uma estimativa para calcular o imposto. Por exemplo, eles podem estimar a relação de custo médio (um preço) de uma transação com base na experiência passada, como 70%, e depois tributar os 30% restantes. Esta abordagem é uma solução para aqueles que não podem fornecer provas de custos específicos, mas podem sentir-se menos rentáveis para aqueles com custos reais mais elevados. Relatórios relacionados Comissão Reguladora Financeira de Taiwan abre "custódia de bitcoin na indústria financeira": 5 bancos manifestaram interesse, e pedidos serão aceitos no dia de Ano Novo do próximo ano MaiCoin e Currency Depository Exchange foram multados cada um em 1,5 milhão de yuans pelo FSC por violar a Lei de Prevenção à Lavagem de Dinheiro Combate à Fraude" online "sistema de publicidade de nome real" será implementado no dia de Ano Novo do próximo ano, FSC: sistema de registro VASP estará na estrada no final do ano 〈2025 Newest》Os investidores de criptomoedas precisam declarar impostos? Qual é a diferença entre rendimentos onshore/estrangeiros, e as perdas de moeda virtual podem ser reconhecidas como perdas? Este artigo foi publicado pela primeira vez no "Dynamic Trend - The Most Influential Blockchain News Media" da BlockTempo.