2025最新》Криптоактивы инвесторы должны уплачивать налоги? Каковы различия между доходами внутри страны и за границей, можно ли признать убытки от Виртуальные деньги?
В этом году налоговый сезон будет продлен до июня, и эта статья предоставит читателям часто задаваемые вопросы о том, нужно ли трейдерам криптовалюты подавать налоговые декларации. (Резюме: Комиссия по финансовому регулированию: Биржи виртуальных активов запрещают «операции с наличными»!) Разрешены только отслеживаемые денежные потоки, такие как банковские переводы) (Справочное дополнение: FSC подчеркнула, что «тайваньские биржи должны тщательно расследовать отмывание денег» и расширить финансовые проверки; Ассоциация призывает к сотрудничеству с регулированием ) и майским сезоном подачи налоговых деклараций (в этом году из-за влияния взаимных тарифов в США период подачи и уплаты подоходного налога был продлен до 6/30), напоминая читателям, которые еще не заполнили декларацию, о необходимости использовать время для заполнения декларации, чтобы избежать потери личных прав и интересов (возврат налогов может быть задержан), или необходимости уплаты штрафов и пени за просрочку платежа. Каждый год в это время сообщество начинает обсуждать, платят ли криптовалютные трейдеры налоги или нет. В этой статье мы разберем для читателей актуальную правовую информацию, связанную с Тайванем. Вывод криптовалюты должен облагаться налогом Поскольку компетентный орган, Центральный банк и FSC, позиционировали криптовалюты как «виртуальную валюту» и посчитали их высокоспекулятивными цифровыми «товарами», если сделка является прибыльной, она может быть расценена как доход от продажи или обмена имущества и прав, и необходимо взимать подоходный налог в соответствии со статьей 14, пункт 1, тип 7 Закона о подоходном налоге, то есть прибыль от цены сделки за вычетом себестоимости. Однако следует подчеркнуть, что текущая ситуация с подачей налоговых деклараций возникает, когда вы решаете зафиксировать прибыль и «вывести средства на банковский счет на Тайване», если вы работаете только на бирже и цепочке, вам не нужно подавать налоги в настоящее время. Налогообложение доходов в виртуальной валюте Требования Министерства финансов к налогообложению доходов в виртуальной валюте объясняются следующим образом: Виртуальная валюта в виде ценных бумаг Если физическое лицо или предприятие покупает или продает такую виртуальную валюту, его прибыль или убыток по сделке являются «прибылью или убытком по операциям с ценными бумагами» в соответствии с Законом о подоходном налоге. В настоящее время Тайвань перестал взимать налог на фондовом рынке, но предприятиям все еще необходимо включать эту часть прибыли и убытка в расчет базового дохода в соответствии с положениями Постановления о базовом налоге на доход. Виртуальная валюта, не связанная с ценными бумагами, физическое лицо: Если это не повторяющаяся операция, доход классифицируется как «сделка с имуществом» в соответствии с Законом о подоходном налоге. Метод налогообложения заключается в использовании цены сделки после вычета стоимости покупки и связанных с ней расходов для включения остатка в расчет совокупного налога на прибыль. Предприятия: Прибыль и убытки должны рассчитываться в соответствии с положениями Закона о подоходном налоге: доход должен быть вычтен из соответствующих затрат и расходов, а доход должен быть включен в доход коммерческих предприятий и облагаться налогом в соответствии с законом. С другой стороны, факторы, которые могут повлиять на то, платить налог или нет, также включают в себя, является ли доход от криптовалюты зарубежным или внутренним: торговая платформа является стандартом: торговая платформа находится за рубежом, даже если зарубежный доход, если торговая платформа внутренний, это внутренний доход. В зависимости от канала вывода: перевод обратно на Тайвань обмен для вывода средств — это внутренний доход, а банковский перевод с иностранной валюты на Тайвань — это зарубежный доход. Декларация по внутреннему подоходному налогу Если это внутренний доход, то общая сумма дохода рассчитывается как деньги, возвращенные ( снятия – расходы на покупку валюты в первую очередь ) + другие доходы. Эта сумма будет консолидирована в общий совокупный доход для расчета совокупного подоходного налога, который можно рассчитать на пробной основе с помощью веб-сайта Министерства финансов. Согласно Закону о предотвращении отмывания денег, банки обязаны добровольно сообщать в IRS, если сумма транзакции превышает 500 000 тайваньских долларов, поэтому этот порог заслуживает особого внимания. Согласно официальной информации IRS, иностранный доход необходимо подать, если он соответствует следующим 3 пороговым значениям одновременно: Общий зарубежный доход отчетного счета составляет более 1 миллиона тайваньских долларов (включительно). Во-первых, базовый доход отчитывающегося домохозяйства (чистый совокупный доход + доход за рубежом + конкретные сверхучитываемые статьи) превышает 7,5 млн юаней. Сумма базового налога [( базового дохода – 7,5 млн юаней )× 20%] больше, чем общая сумма подоходного налога по совокупному подоходному налогу. Так называемое домохозяйство с одной подачей, которое относится к «двум и жене» и «иждивенцам и иждивенцам», должно подавать налоговые декларации вместе. Вышеуказанные правила просты: меньше 1 миллиона: нет декларации, нет налога. Более 1 миллиона, базовый доход менее 7,5 миллионов: рекомендуется декларировать, но налог не требуется (поэтому нет штрафа за недекларирование) Базовый доход более 7,5 миллионов: нужно декларировать, в зависимости от того, платить ли налог. Вычитаются ли из налогооблагаемой базы убытки от торговли криптовалютой? Кроме того, вопрос о том, можно ли использовать потерю криптовалют для налогового вычета, также можно разделить на два сценария: внутренний доход и иностранный доход: Внутренний доход: Потери криптовалют могут быть включены в «вычет потерь от сделки с имуществом» в комплексном налоге, который вычитается из выручки от сделки с недвижимостью. К декларации об этом вычете должны быть приложены соответствующие подтверждающие документы. В течение года сумма вычета ограничена сделками с недвижимостью в том же году; Если сделка с недвижимостью в текущем году недостаточна для покрытия ущерба, невычтенный ущерб может быть вычтен в течение следующих трех лет. Например, если в данном году произошел убыток по сделке с недвижимостью в размере 100 000 долларов США и 70 000 долларов США в сделках с недвижимостью, 70 000 долларов США могут быть вычтены за этот год, а оставшиеся 30 000 долларов США могут быть вычтены в течение следующих трех лет. Зарубежные доходы: Согласно правилам Министерства финансов, чтобы компенсировать потерю зарубежных криптовалют, торговая платформа должна предоставлять четкую информацию о транзакционных расходах и ценах. Кроме того, доход за рубежом должен превышать 1 миллион долларов, а базовый доход должен быть выше порога освобождения от налогов в 7,5 миллионов долларов (потому что если он ниже 7,5 миллионов долларов, он напрямую освобождается от налогов). Однако на практике правительству сложно получить информацию о зарубежных торговых площадках, и хотя потери от зарубежных инвестиций теоретически могут быть использованы для налогового вычета, на практике могут возникнуть определенные трудности. Цай Куньчжоу: IRS не исключает никого из налогообложения Во время интервью Цай Куньчжоу, ведущего юриста юридической фирмы Shang Cheng, по вопросу налогообложения криптовалюты для индивидуальных инвесторов на Тайване, он сказал, что, хотя на Тайване нет очень четких правил налогообложения криптовалюты, это не означает, что операции с криптовалютой не будут облагаться налогом. Он предложил: При ежегодном снятии средств или больших объемах торгов лучше всего взять на себя инициативу и сообщить об этом в IRS с помощью юристов и бухгалтеров. Кроме того, на налоговый режим также влияют источник прибыли криптовалют (будь то на Тайване или за рубежом) и держатели (физические лица или компании). Поэтому с инвесторами, у которых есть эта проблема, действительно можно разобраться как можно скорее, а не спешить объяснять ее IRS после того, как их наказали. Кроме того, Сюн Цванди, партнер Law & Law Firm, указывает, что определить затраты на самом деле довольно сложно: если вы снимаете деньги на бирже на Тайване, это, скорее всего, будет считаться сделкой с недвижимостью на Тайване, которая включает в себя налогообложение прироста капитала. Прирост капитала — это не что иное, как «цена предложения минус стоимость», однако доказать затраты может быть довольно сложно, особенно если у вас нет четкой записи о транзакциях, подтверждающей, где, когда и по какой цене вы купили криптовалюту. На практике, если затраты не могут быть доказаны, не исключено, что IRS может использовать оценку для расчета налога. Например, они могут оценить среднее соотношение издержек (одну цену) транзакции на основе прошлого опыта, например 70%, а затем обложить налогом оставшиеся 30%. Такой подход является решением для тех, кто не может предоставить доказательства конкретных затрат, но может показаться менее экономически эффективным для тех, у кого более высокие фактические затраты. Похожие отчеты Комиссия по финансовому регулированию Тайваня открывает «хранение биткоина в финансовой отрасли»: 5 банков выразили заинтересованность, и заявки будут приниматься в первый день следующего года MaiCoin и Currency Depository Exchange были оштрафованы FSC на 1,5 миллиона юаней за нарушение Закона о предотвращении отмывания денег Борьба с мошенничеством» онлайн-«система рекламы под реальным именем» будет внедрена в первый день следующего года, FSC: система регистрации VASP будет запущена в конце года ... 2025 Новейший. В чем разница между оншорным/иностранным доходом, и убытки от виртуальной валюты могут быть признаны убытками? Эта статья была впервые опубликована в журнале BlockTempo "Dynamic Trend - The Most Influence Blockchain News Media".
Посмотреть Оригинал
Содержание носит исключительно справочный характер и не является предложением или офертой. Консультации по инвестициям, налогообложению или юридическим вопросам не предоставляются. Более подробную информацию о рисках см. в разделе «Дисклеймер».
2025最新》Криптоактивы инвесторы должны уплачивать налоги? Каковы различия между доходами внутри страны и за границей, можно ли признать убытки от Виртуальные деньги?
В этом году налоговый сезон будет продлен до июня, и эта статья предоставит читателям часто задаваемые вопросы о том, нужно ли трейдерам криптовалюты подавать налоговые декларации. (Резюме: Комиссия по финансовому регулированию: Биржи виртуальных активов запрещают «операции с наличными»!) Разрешены только отслеживаемые денежные потоки, такие как банковские переводы) (Справочное дополнение: FSC подчеркнула, что «тайваньские биржи должны тщательно расследовать отмывание денег» и расширить финансовые проверки; Ассоциация призывает к сотрудничеству с регулированием ) и майским сезоном подачи налоговых деклараций (в этом году из-за влияния взаимных тарифов в США период подачи и уплаты подоходного налога был продлен до 6/30), напоминая читателям, которые еще не заполнили декларацию, о необходимости использовать время для заполнения декларации, чтобы избежать потери личных прав и интересов (возврат налогов может быть задержан), или необходимости уплаты штрафов и пени за просрочку платежа. Каждый год в это время сообщество начинает обсуждать, платят ли криптовалютные трейдеры налоги или нет. В этой статье мы разберем для читателей актуальную правовую информацию, связанную с Тайванем. Вывод криптовалюты должен облагаться налогом Поскольку компетентный орган, Центральный банк и FSC, позиционировали криптовалюты как «виртуальную валюту» и посчитали их высокоспекулятивными цифровыми «товарами», если сделка является прибыльной, она может быть расценена как доход от продажи или обмена имущества и прав, и необходимо взимать подоходный налог в соответствии со статьей 14, пункт 1, тип 7 Закона о подоходном налоге, то есть прибыль от цены сделки за вычетом себестоимости. Однако следует подчеркнуть, что текущая ситуация с подачей налоговых деклараций возникает, когда вы решаете зафиксировать прибыль и «вывести средства на банковский счет на Тайване», если вы работаете только на бирже и цепочке, вам не нужно подавать налоги в настоящее время. Налогообложение доходов в виртуальной валюте Требования Министерства финансов к налогообложению доходов в виртуальной валюте объясняются следующим образом: Виртуальная валюта в виде ценных бумаг Если физическое лицо или предприятие покупает или продает такую виртуальную валюту, его прибыль или убыток по сделке являются «прибылью или убытком по операциям с ценными бумагами» в соответствии с Законом о подоходном налоге. В настоящее время Тайвань перестал взимать налог на фондовом рынке, но предприятиям все еще необходимо включать эту часть прибыли и убытка в расчет базового дохода в соответствии с положениями Постановления о базовом налоге на доход. Виртуальная валюта, не связанная с ценными бумагами, физическое лицо: Если это не повторяющаяся операция, доход классифицируется как «сделка с имуществом» в соответствии с Законом о подоходном налоге. Метод налогообложения заключается в использовании цены сделки после вычета стоимости покупки и связанных с ней расходов для включения остатка в расчет совокупного налога на прибыль. Предприятия: Прибыль и убытки должны рассчитываться в соответствии с положениями Закона о подоходном налоге: доход должен быть вычтен из соответствующих затрат и расходов, а доход должен быть включен в доход коммерческих предприятий и облагаться налогом в соответствии с законом. С другой стороны, факторы, которые могут повлиять на то, платить налог или нет, также включают в себя, является ли доход от криптовалюты зарубежным или внутренним: торговая платформа является стандартом: торговая платформа находится за рубежом, даже если зарубежный доход, если торговая платформа внутренний, это внутренний доход. В зависимости от канала вывода: перевод обратно на Тайвань обмен для вывода средств — это внутренний доход, а банковский перевод с иностранной валюты на Тайвань — это зарубежный доход. Декларация по внутреннему подоходному налогу Если это внутренний доход, то общая сумма дохода рассчитывается как деньги, возвращенные ( снятия – расходы на покупку валюты в первую очередь ) + другие доходы. Эта сумма будет консолидирована в общий совокупный доход для расчета совокупного подоходного налога, который можно рассчитать на пробной основе с помощью веб-сайта Министерства финансов. Согласно Закону о предотвращении отмывания денег, банки обязаны добровольно сообщать в IRS, если сумма транзакции превышает 500 000 тайваньских долларов, поэтому этот порог заслуживает особого внимания. Согласно официальной информации IRS, иностранный доход необходимо подать, если он соответствует следующим 3 пороговым значениям одновременно: Общий зарубежный доход отчетного счета составляет более 1 миллиона тайваньских долларов (включительно). Во-первых, базовый доход отчитывающегося домохозяйства (чистый совокупный доход + доход за рубежом + конкретные сверхучитываемые статьи) превышает 7,5 млн юаней. Сумма базового налога [( базового дохода – 7,5 млн юаней )× 20%] больше, чем общая сумма подоходного налога по совокупному подоходному налогу. Так называемое домохозяйство с одной подачей, которое относится к «двум и жене» и «иждивенцам и иждивенцам», должно подавать налоговые декларации вместе. Вышеуказанные правила просты: меньше 1 миллиона: нет декларации, нет налога. Более 1 миллиона, базовый доход менее 7,5 миллионов: рекомендуется декларировать, но налог не требуется (поэтому нет штрафа за недекларирование) Базовый доход более 7,5 миллионов: нужно декларировать, в зависимости от того, платить ли налог. Вычитаются ли из налогооблагаемой базы убытки от торговли криптовалютой? Кроме того, вопрос о том, можно ли использовать потерю криптовалют для налогового вычета, также можно разделить на два сценария: внутренний доход и иностранный доход: Внутренний доход: Потери криптовалют могут быть включены в «вычет потерь от сделки с имуществом» в комплексном налоге, который вычитается из выручки от сделки с недвижимостью. К декларации об этом вычете должны быть приложены соответствующие подтверждающие документы. В течение года сумма вычета ограничена сделками с недвижимостью в том же году; Если сделка с недвижимостью в текущем году недостаточна для покрытия ущерба, невычтенный ущерб может быть вычтен в течение следующих трех лет. Например, если в данном году произошел убыток по сделке с недвижимостью в размере 100 000 долларов США и 70 000 долларов США в сделках с недвижимостью, 70 000 долларов США могут быть вычтены за этот год, а оставшиеся 30 000 долларов США могут быть вычтены в течение следующих трех лет. Зарубежные доходы: Согласно правилам Министерства финансов, чтобы компенсировать потерю зарубежных криптовалют, торговая платформа должна предоставлять четкую информацию о транзакционных расходах и ценах. Кроме того, доход за рубежом должен превышать 1 миллион долларов, а базовый доход должен быть выше порога освобождения от налогов в 7,5 миллионов долларов (потому что если он ниже 7,5 миллионов долларов, он напрямую освобождается от налогов). Однако на практике правительству сложно получить информацию о зарубежных торговых площадках, и хотя потери от зарубежных инвестиций теоретически могут быть использованы для налогового вычета, на практике могут возникнуть определенные трудности. Цай Куньчжоу: IRS не исключает никого из налогообложения Во время интервью Цай Куньчжоу, ведущего юриста юридической фирмы Shang Cheng, по вопросу налогообложения криптовалюты для индивидуальных инвесторов на Тайване, он сказал, что, хотя на Тайване нет очень четких правил налогообложения криптовалюты, это не означает, что операции с криптовалютой не будут облагаться налогом. Он предложил: При ежегодном снятии средств или больших объемах торгов лучше всего взять на себя инициативу и сообщить об этом в IRS с помощью юристов и бухгалтеров. Кроме того, на налоговый режим также влияют источник прибыли криптовалют (будь то на Тайване или за рубежом) и держатели (физические лица или компании). Поэтому с инвесторами, у которых есть эта проблема, действительно можно разобраться как можно скорее, а не спешить объяснять ее IRS после того, как их наказали. Кроме того, Сюн Цванди, партнер Law & Law Firm, указывает, что определить затраты на самом деле довольно сложно: если вы снимаете деньги на бирже на Тайване, это, скорее всего, будет считаться сделкой с недвижимостью на Тайване, которая включает в себя налогообложение прироста капитала. Прирост капитала — это не что иное, как «цена предложения минус стоимость», однако доказать затраты может быть довольно сложно, особенно если у вас нет четкой записи о транзакциях, подтверждающей, где, когда и по какой цене вы купили криптовалюту. На практике, если затраты не могут быть доказаны, не исключено, что IRS может использовать оценку для расчета налога. Например, они могут оценить среднее соотношение издержек (одну цену) транзакции на основе прошлого опыта, например 70%, а затем обложить налогом оставшиеся 30%. Такой подход является решением для тех, кто не может предоставить доказательства конкретных затрат, но может показаться менее экономически эффективным для тех, у кого более высокие фактические затраты. Похожие отчеты Комиссия по финансовому регулированию Тайваня открывает «хранение биткоина в финансовой отрасли»: 5 банков выразили заинтересованность, и заявки будут приниматься в первый день следующего года MaiCoin и Currency Depository Exchange были оштрафованы FSC на 1,5 миллиона юаней за нарушение Закона о предотвращении отмывания денег Борьба с мошенничеством» онлайн-«система рекламы под реальным именем» будет внедрена в первый день следующего года, FSC: система регистрации VASP будет запущена в конце года ... 2025 Новейший. В чем разница между оншорным/иностранным доходом, и убытки от виртуальной валюты могут быть признаны убытками? Эта статья была впервые опубликована в журнале BlockTempo "Dynamic Trend - The Most Influence Blockchain News Media".