Mẫu 1099-DA mới của Sở Thuế vụ, mặc dù được thiết kế để đơn giản hóa việc báo cáo thuế cho người dùng tiền điện tử, có thể vô tình kích hoạt các cuộc kiểm toán do dữ liệu cơ sở chi phí không đầy đủ được cung cấp bởi các sàn giao dịch, một chuyên gia cảnh báo.
Cái Bẫy ‘Lợi Nhuận Ảo’
Mẫu 1099-DA mới của Cơ quan Thuế Nội địa (IRS), mặc dù có ý định tốt, có thể nhắm mục tiêu không công bằng vào nhiều người dùng tiền điện tử để kiểm toán do việc báo cáo cơ sở chi phí không đầy đủ hoặc không chính xác của các sàn giao dịch. Theo Nick Slettengren, người sáng lập Count On Sheep và là một kế toán công chứng Big Four (CPA), vấn đề xuất phát từ một sự ngắt kết nối cơ bản trong hệ sinh thái tài sản kỹ thuật số.
Trong khi Mẫu 1099-DA được thiết kế để phản ánh Mẫu 1099-B truyền thống được sử dụng cho các giao dịch chứng khoán, cơ sở hạ tầng dữ liệu cơ bản trong lĩnh vực tiền điện tử thì phân mảnh hơn nhiều. Slettengren lập luận rằng nhiều sàn giao dịch thiếu thông tin đầy đủ về tài sản kỹ thuật số của người dùng; do đó, họ không có khả năng tính toán chính xác nghĩa vụ thuế của mình.
“Nhiều sàn giao dịch không có khả năng nhìn thấy toàn bộ vòng đời của tài sản của người dùng — đặc biệt là khi tài sản được chuyển giữa các nền tảng,” Slettengren giải thích. “Do đó, họ thường báo cáo doanh thu với cơ sở chi phí bị thiếu hoặc $0, làm tăng giá trị chịu thuế một cách giả tạo.”
Để minh họa, Slettengren sử dụng một kịch bản tưởng tượng trong đó một nhà đầu tư mua bitcoin trên sàn giao dịch A, chuyển nó đến sàn giao dịch B và sau đó bán nó ở đó. Theo Slettengren, sàn giao dịch A có thể coi việc chuyển ra là một sự kiện chịu thuế hoặc đơn giản là không có bản ghi về chi phí mua vào của nó. Sàn giao dịch B, ngược lại, có thể báo cáo giao dịch với cơ sở chi phí là 0 đô la vì nó không có bản ghi về giá mua ban đầu.
Trong trường hợp này, IRS sẽ nhận được một mẫu 1099-DA từ sàn giao dịch B cho thấy toàn bộ số tiền bán ra như một khoản lợi nhuận phải chịu thuế, ngay cả khi nhà đầu tư không có hoặc chỉ có lợi nhuận thực tế rất ít. Sự khác biệt này tạo ra cái mà Slettengren gọi là "lợi nhuận ảo", ngay lập tức gây ra sự chú ý với IRS và có thể dẫn đến việc kiểm toán.
Khoảng cách dữ liệu giữa các sàn giao dịch làm trầm trọng thêm vấn đề
Thêm vào thách thức là việc không có bất kỳ quy định nào yêu cầu các sàn giao dịch chia sẻ thông tin về chi phí cơ sở với nhau. Slettengren nêu bật một kịch bản phổ biến: “Nếu một người dùng chuyển crypto từ Sàn Giao Dịch A sang Sàn Giao Dịch B — một hành vi phổ biến giữa các nhà giao dịch — Sàn Giao Dịch A có thể coi đó là một giao dịch bán và báo cáo như vậy, trong khi Sàn Giao Dịch B báo cáo các tài sản đến với chi phí cơ sở là $0.”
Điều này có nghĩa là hệ thống tự động của IRS có thể thấy một "bán hàng" từ một nền tảng và một tài sản mới dường như không có lịch sử mua lại trên một nền tảng khác. Việc báo cáo phân mảnh này tạo ra một thảm họa tuân thủ tiềm ẩn, khiến người nộp thuế dễ bị trả thuế quá mức hoặc đối mặt với một cuộc kiểm toán vì bị cho là báo cáo thiếu, chỉ đơn giản do những hạn chế của khả năng báo cáo trên các sàn giao dịch hiện tại.
Trước những thách thức hệ thống này, Slettengren nhấn mạnh rằng người dùng tiền điện tử cá nhân không thể chỉ dựa vào các mẫu thuế do sàn giao dịch cung cấp để tuân thủ. Nếu không có việc ghi chép cá nhân cẩn thận và việc đối chiếu đúng đắn các giao dịch trên tất cả các ví và nền tảng, người nộp thuế sẽ gặp rủi ro bị phạt tài chính đáng kể và áp lực từ sự kiểm tra của IRS.
“Đây là lý do tại sao hỗ trợ thuế crypto chuyên nghiệp là cần thiết,” Slettengren khuyên. “Để tái tạo chính xác cơ sở chi phí, áp dụng các chiến lược thuế đúng và đảm bảo tuân thủ đầy đủ IRS theo các quy tắc mới.”
Người sáng lập Count On Sheep cũng cảnh báo người dùng crypto không nên quá phụ thuộc vào phần mềm thuế truyền thống hoặc các CPA truyền thống, vì điều này có thể khiến họ gặp rủi ro về tuân thủ, bỏ lỡ khoản tiết kiệm và khả năng bị kiểm toán. Thay vào đó, Slettengren khuyên nên thuê những kế toán blockchain, mà theo ông, "hiểu rõ các sắc thái của hoạt động tài sản kỹ thuật số và có thể cung cấp sự đối chiếu ở mức độ pháp y."
Chiến lược cho những cá nhân có giá trị tài sản ròng cao
Trong khi đó, Slettengren đã chia sẻ những mẹo cho những cá nhân có giá trị tài sản ròng cao (HNWI) giúp họ giảm thiểu mức thuế phải chịu trong khi vẫn tuân thủ quy định.
“Một trong những chiến lược hiệu quả nhất là thu hoạch lỗ thuế — bán những đồng tiền hoạt động kém hoặc đang lỗ để nhận ra các khoản lỗ vốn có thể bù đắp cho các khoản lãi ở nơi khác trong danh mục đầu tư. Điều này đặc biệt hữu ích trong các thị trường biến động và có thể được áp dụng hàng năm để giảm thu nhập chịu thuế hoặc chuyển sang các năm sau,” người sáng lập giải thích.
Slettengren cũng khuyên nên mô hình hóa cơ sở chi phí, chẳng hạn như phương pháp Xác định Cụ thể (Spec-ID), cho phép người dùng chọn các lô cụ thể của một tài sản tiền điện tử mà họ đang bán. Theo Slettengren, điều này cho phép họ “chọn những lô có tác động thuế thuận lợi nhất — cho dù để thực hiện một khoản lỗ hay giảm thiểu một khoản lợi.”
Tuy nhiên, người sáng lập Count On Sheep cho biết người dùng cần lưu ý đến hướng dẫn gần đây của IRS, điều này áp đặt các yêu cầu bổ sung cho việc sử dụng Spec-ID.
"Theo hướng dẫn gần đây của IRS, việc sử dụng Spec-ID hiện yêu cầu thêm tài liệu: nhà đầu tư phải xác định các đồng coin hoặc lô cụ thể mà họ đang bán tại thời điểm giao dịch, và trong một số trường hợp, phải thông báo cho sàn giao dịch trước để đủ điều kiện cho việc điều trị này," Slettengren cảnh báo.
Xem bản gốc
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
Mẫu Crypto mới của IRS có thể kích hoạt "lợi nhuận ảo" và kiểm toán không mong muốn, chuyên gia cảnh báo
Mẫu 1099-DA mới của Sở Thuế vụ, mặc dù được thiết kế để đơn giản hóa việc báo cáo thuế cho người dùng tiền điện tử, có thể vô tình kích hoạt các cuộc kiểm toán do dữ liệu cơ sở chi phí không đầy đủ được cung cấp bởi các sàn giao dịch, một chuyên gia cảnh báo.
Cái Bẫy ‘Lợi Nhuận Ảo’
Mẫu 1099-DA mới của Cơ quan Thuế Nội địa (IRS), mặc dù có ý định tốt, có thể nhắm mục tiêu không công bằng vào nhiều người dùng tiền điện tử để kiểm toán do việc báo cáo cơ sở chi phí không đầy đủ hoặc không chính xác của các sàn giao dịch. Theo Nick Slettengren, người sáng lập Count On Sheep và là một kế toán công chứng Big Four (CPA), vấn đề xuất phát từ một sự ngắt kết nối cơ bản trong hệ sinh thái tài sản kỹ thuật số.
Trong khi Mẫu 1099-DA được thiết kế để phản ánh Mẫu 1099-B truyền thống được sử dụng cho các giao dịch chứng khoán, cơ sở hạ tầng dữ liệu cơ bản trong lĩnh vực tiền điện tử thì phân mảnh hơn nhiều. Slettengren lập luận rằng nhiều sàn giao dịch thiếu thông tin đầy đủ về tài sản kỹ thuật số của người dùng; do đó, họ không có khả năng tính toán chính xác nghĩa vụ thuế của mình.
“Nhiều sàn giao dịch không có khả năng nhìn thấy toàn bộ vòng đời của tài sản của người dùng — đặc biệt là khi tài sản được chuyển giữa các nền tảng,” Slettengren giải thích. “Do đó, họ thường báo cáo doanh thu với cơ sở chi phí bị thiếu hoặc $0, làm tăng giá trị chịu thuế một cách giả tạo.”
Để minh họa, Slettengren sử dụng một kịch bản tưởng tượng trong đó một nhà đầu tư mua bitcoin trên sàn giao dịch A, chuyển nó đến sàn giao dịch B và sau đó bán nó ở đó. Theo Slettengren, sàn giao dịch A có thể coi việc chuyển ra là một sự kiện chịu thuế hoặc đơn giản là không có bản ghi về chi phí mua vào của nó. Sàn giao dịch B, ngược lại, có thể báo cáo giao dịch với cơ sở chi phí là 0 đô la vì nó không có bản ghi về giá mua ban đầu.
Trong trường hợp này, IRS sẽ nhận được một mẫu 1099-DA từ sàn giao dịch B cho thấy toàn bộ số tiền bán ra như một khoản lợi nhuận phải chịu thuế, ngay cả khi nhà đầu tư không có hoặc chỉ có lợi nhuận thực tế rất ít. Sự khác biệt này tạo ra cái mà Slettengren gọi là "lợi nhuận ảo", ngay lập tức gây ra sự chú ý với IRS và có thể dẫn đến việc kiểm toán.
Khoảng cách dữ liệu giữa các sàn giao dịch làm trầm trọng thêm vấn đề
Thêm vào thách thức là việc không có bất kỳ quy định nào yêu cầu các sàn giao dịch chia sẻ thông tin về chi phí cơ sở với nhau. Slettengren nêu bật một kịch bản phổ biến: “Nếu một người dùng chuyển crypto từ Sàn Giao Dịch A sang Sàn Giao Dịch B — một hành vi phổ biến giữa các nhà giao dịch — Sàn Giao Dịch A có thể coi đó là một giao dịch bán và báo cáo như vậy, trong khi Sàn Giao Dịch B báo cáo các tài sản đến với chi phí cơ sở là $0.”
Điều này có nghĩa là hệ thống tự động của IRS có thể thấy một "bán hàng" từ một nền tảng và một tài sản mới dường như không có lịch sử mua lại trên một nền tảng khác. Việc báo cáo phân mảnh này tạo ra một thảm họa tuân thủ tiềm ẩn, khiến người nộp thuế dễ bị trả thuế quá mức hoặc đối mặt với một cuộc kiểm toán vì bị cho là báo cáo thiếu, chỉ đơn giản do những hạn chế của khả năng báo cáo trên các sàn giao dịch hiện tại.
Trước những thách thức hệ thống này, Slettengren nhấn mạnh rằng người dùng tiền điện tử cá nhân không thể chỉ dựa vào các mẫu thuế do sàn giao dịch cung cấp để tuân thủ. Nếu không có việc ghi chép cá nhân cẩn thận và việc đối chiếu đúng đắn các giao dịch trên tất cả các ví và nền tảng, người nộp thuế sẽ gặp rủi ro bị phạt tài chính đáng kể và áp lực từ sự kiểm tra của IRS.
“Đây là lý do tại sao hỗ trợ thuế crypto chuyên nghiệp là cần thiết,” Slettengren khuyên. “Để tái tạo chính xác cơ sở chi phí, áp dụng các chiến lược thuế đúng và đảm bảo tuân thủ đầy đủ IRS theo các quy tắc mới.”
Người sáng lập Count On Sheep cũng cảnh báo người dùng crypto không nên quá phụ thuộc vào phần mềm thuế truyền thống hoặc các CPA truyền thống, vì điều này có thể khiến họ gặp rủi ro về tuân thủ, bỏ lỡ khoản tiết kiệm và khả năng bị kiểm toán. Thay vào đó, Slettengren khuyên nên thuê những kế toán blockchain, mà theo ông, "hiểu rõ các sắc thái của hoạt động tài sản kỹ thuật số và có thể cung cấp sự đối chiếu ở mức độ pháp y."
Chiến lược cho những cá nhân có giá trị tài sản ròng cao
Trong khi đó, Slettengren đã chia sẻ những mẹo cho những cá nhân có giá trị tài sản ròng cao (HNWI) giúp họ giảm thiểu mức thuế phải chịu trong khi vẫn tuân thủ quy định.
“Một trong những chiến lược hiệu quả nhất là thu hoạch lỗ thuế — bán những đồng tiền hoạt động kém hoặc đang lỗ để nhận ra các khoản lỗ vốn có thể bù đắp cho các khoản lãi ở nơi khác trong danh mục đầu tư. Điều này đặc biệt hữu ích trong các thị trường biến động và có thể được áp dụng hàng năm để giảm thu nhập chịu thuế hoặc chuyển sang các năm sau,” người sáng lập giải thích.
Slettengren cũng khuyên nên mô hình hóa cơ sở chi phí, chẳng hạn như phương pháp Xác định Cụ thể (Spec-ID), cho phép người dùng chọn các lô cụ thể của một tài sản tiền điện tử mà họ đang bán. Theo Slettengren, điều này cho phép họ “chọn những lô có tác động thuế thuận lợi nhất — cho dù để thực hiện một khoản lỗ hay giảm thiểu một khoản lợi.”
Tuy nhiên, người sáng lập Count On Sheep cho biết người dùng cần lưu ý đến hướng dẫn gần đây của IRS, điều này áp đặt các yêu cầu bổ sung cho việc sử dụng Spec-ID.
"Theo hướng dẫn gần đây của IRS, việc sử dụng Spec-ID hiện yêu cầu thêm tài liệu: nhà đầu tư phải xác định các đồng coin hoặc lô cụ thể mà họ đang bán tại thời điểm giao dịch, và trong một số trường hợp, phải thông báo cho sàn giao dịch trước để đủ điều kiện cho việc điều trị này," Slettengren cảnh báo.