Mã hóa tài sản toàn cầu Sự tuân thủ thuế: hiện trạng, thách thức và triển vọng tương lai

Trong bối cảnh quy định về tài sản mã hóa trên toàn cầu ngày càng nghiêm ngặt, hai chuyên gia đã có những cuộc thảo luận sâu sắc xung quanh các chủ đề nóng như sự tuân thủ thuế tài sản mã hóa, sắp xếp thuế và cuộc chơi giữa quy định. Họ đã chia sẻ quan điểm về việc nộp thuế thu nhập xuyên biên giới, cuộc chơi giữa quy định và trốn thuế, không gian tối ưu thuế cho doanh nghiệp và cá nhân, cũng như hình thức lý tưởng của hệ thống thuế Web3 trong tương lai.

Vấn đề nộp thuế cho thu nhập xuyên biên giới

Cuộc thảo luận trước tiên tập trung vào vấn đề thuế thu nhập xuyên biên giới mà các nhà hoạt động Web3 đang phải đối mặt. Do các dự án Web3 bản thân có tính chất xuyên quốc gia và khu vực, nên rất khó để xác định chính xác thu nhập thuộc về khu vực cụ thể nào. Hoạt động kinh tế vừa liên quan đến nguồn khách hàng, vừa gắn liền với nền tảng, mạng lưới và cơ sở hạ tầng được sử dụng. Do đó, việc cuối cùng khoản thuế này nên nộp cho ai thực sự là một vấn đề đáng được thảo luận sâu.

Một chuyên gia cho biết, mặc dù bản thân luôn làm công việc liên quan đến thuế, nhưng vẫn luôn bối rối về vấn đề này. Theo luật thuế hiện hành, có thể liên quan đến nghĩa vụ nộp thuế ở nhiều khu vực, nhưng để nói cách nào là hợp lý hơn, thực sự đáng để suy ngẫm. Đối với những người làm việc trong Web3, những cuộc thảo luận này thường đã vượt ra ngoài khung thuế truyền thống có thể bao phủ hoàn toàn.

Một chuyên gia khác chỉ ra rằng, vấn đề cốt lõi là tốc độ tiến triển của hệ thống giám sát thuế toàn cầu rất khó theo kịp sự phát triển của công nghệ và ngành. Các cơ quan quản lý luôn cố gắng bắt kịp, nhưng sự thay đổi trong ngành và đổi mới công nghệ luôn đi trước. Tình trạng "bị đuổi theo" này có thể tồn tại lâu dài, và giữa cơ quan quản lý và ngành luôn tồn tại một sự cân bằng động.

Phân tích trường hợp bổ sung thuế cá nhân giao dịch tiền điện tử ở Trung Quốc đại lục

Gần đây, thông báo của Cục Thuế Chiết Giang đã thu hút sự chú ý rộng rãi. Một cá nhân bị yêu cầu nộp thuế bổ sung do giao dịch tiền mã hóa, thực tế xuất phát từ việc Cục Thuế phát hiện số dư bất thường trên thẻ ngân hàng nước ngoài của họ sau khi trao đổi thông tin CRS.

Về vấn đề này, một chuyên gia cho biết, trường hợp này không bất ngờ và rất điển hình. Một chuyên gia khác cho rằng, tài sản mã hóa và thị trường chứng khoán đã liên kết chặt chẽ với nhau, và khi xu hướng này tiếp tục phát triển, vấn đề thuế liên quan đến việc đầu cơ tiền mã hóa chắc chắn sẽ ngày càng trở nên nghiêm ngặt hơn, và không gian để tránh né sẽ ngày càng nhỏ lại.

Cuộc chơi lâu dài giữa sự tuân thủ và trốn thuế

Các chuyên gia cho rằng, sự tuân thủ và "chống lại sự tuân thủ" là điều tồn tại lâu dài, điều này không chỉ là đặc điểm của lĩnh vực tiền điện tử mà còn của các ngành truyền thống. Nhìn từ xu hướng, giai đoạn đầu "thô sơ" ít chú trọng đến sự tuân thủ, càng đến ngày nay, càng nhiều tổ chức lớn đặt sự tuân thủ lên hàng đầu.

Đối với các nhà đầu tư cá nhân, sự tuân thủ nhiều hơn còn phụ thuộc vào số tiền thực tế. Nếu quy mô quá nhỏ, thì việc hoàn thành một số thủ tục khai báo cần thiết là đủ. Về mặt thực thi, cũng cần xem xét tỷ lệ chi phí và lợi ích, trừ khi xuất hiện một số trường hợp điển hình mang "ý nghĩa mẫu".

Ranh giới giữa thu nhập không chính đáng và sự tuân thủ tài sản

Cuộc thảo luận đã đề cập đến một chủ đề nhạy cảm: nếu một số hành động không đúng trong giới tiền ảo mang lại lợi nhuận cao, việc nộp thuế theo quy định có phải tương đương với "rửa tiền" hay không. Các chuyên gia cho rằng, việc nộp thuế có hay không tối đa chỉ có thể chứng minh việc thực hiện nghĩa vụ thuế, nhưng không thể chứng minh một cách cơ bản rằng số tiền này hợp pháp trong một ý nghĩa rộng hơn. Sự tuân thủ thuế và tính hợp pháp của tiền là hai khía cạnh pháp lý khác nhau, không thể đơn giản coi là tương đương.

Không gian thuế trong lĩnh vực tiền mã hóa cho doanh nghiệp và cá nhân

Các chuyên gia chỉ ra rằng, đối với hầu hết mọi người bình thường, không gian lập kế hoạch thuế thực sự rất hạn chế. Nhưng đối với những cá nhân hoặc doanh nghiệp có giá trị tài sản cao, tình hình lại khác. Hình thức và cấu trúc thu nhập của họ thường phức tạp hơn, nguồn gốc đa dạng, quy mô giao dịch lớn hơn, và nhiều vấn đề thuế liên quan đến xuyên biên giới hơn. Sự đa dạng và phức tạp này tự nhiên mang lại nhiều không gian có thể thực hiện hơn.

Nghĩa vụ thuế tiềm năng và không gian tối ưu cho lợi nhuận từ khai thác, airdrop, DeFi, v.v.

Các chuyên gia đã phân tích các nghĩa vụ thuế có thể liên quan đến các hình thức khác nhau như khai thác, airdrop, staking, và lợi nhuận DeFi. Họ chỉ ra rằng, nhiều người bình thường có vẻ như có nhiều hình thức thu nhập hơn, nhưng từ góc độ thuế, vấn đề cốt lõi là chủ thể thu nhập thường vẫn là cá nhân, không có cấu trúc nhiều tầng để phân tán gánh nặng thuế như quỹ tín thác, công ty hoặc quỹ.

Những cân nhắc thực tế trong việc lập kế hoạch nhận dạng của dân du mục số

Thảo luận đã đề cập đến vấn đề lập kế hoạch thuế cho "người du mục số". Các chuyên gia nhắc nhở, bất kể ở đâu nộp thuế, cần phải lưu giữ tốt các tài liệu như giao dịch tiền vào, tiền ra, và hồ sơ giao dịch. Xét từ xu hướng lớn, lập kế hoạch danh tính xuyên biên giới có thể được xem xét, nhưng dù thế nào đi nữa, tài liệu và hồ sơ phải đầy đủ, những gì cần khai báo thì vẫn phải khai báo chính xác.

Những suy tưởng về hệ thống thuế mã hóa trong tương lai

Cuối cùng, các chuyên gia đã chia sẻ về những tưởng tượng về hệ thống thuế Web3 lý tưởng trong tương lai. Một chuyên gia đã đưa ra một mô hình hai lớp: lớp đầu tiên, các nhà cung cấp hạ tầng ( thợ đào, nút ) nộp thuế cho thế giới vật lý; lớp thứ hai, người dùng cá nhân thông qua phí Gas và các hình thức khác, nộp phí gián tiếp cho mạng lưới, sau đó mạng sẽ quay trở lại hỗ trợ hệ thống thuế thực tế.

Một chuyên gia khác cho rằng, với sự phát triển của ngành mã hóa, trong tương lai nó có thể thay thế một số phần hiệu suất thấp và thông tin không minh bạch trong tài chính truyền thống, và lúc đó cũng chắc chắn sẽ cần phải phù hợp với các hệ thống pháp luật và khung quản lý mới.